企業績效管理，服務于企業的戰略制定、業務計劃和預算制定、合并報表以及管理報告和分析、日常運營和決策等，績效管理的數智能力成為企業在市場競爭中的一種核心競爭力。而企業績效管理（EPM）系統是基于數據驅動實現業財融合、價值創造的過程，未來也必將是對標一流價值創造的重要手段。

● 發展趨勢：預算從電子化、信息化、中臺化走向數智化

隨著近三十年來軟件與信息技術的快速發展，互聯網技術的快速下沉與普及，全面預算應用從早期電子表格到信息化階段，逐步走向了數智化階段。

● 管理重塑：“5 要素 8 全”預算轉型之策

大型企業實施全面預算管理的核心目標是要實現“落戰略、配資源、打勝仗”。如何構建戰略導向的全面預算體系？用友總結了國內外優秀企業的領先實踐，提出應基于“5 要素 8 全”重塑預算管理體系。

● 預算組織——實現全組織貫通：預算組織和理念自上而下貫通，明確各級單位責任定位，明確各級“一把手”和各業務部門承擔預算管理核心責任；

● 預算流程——實現全閉環管理：實現“戰略 - 計劃 - 預算 - 績效”全體系聯動和全閉環管理，從財務視角的預算小閉環擴展至企業經營績效管理視角的大閉環；

● 預算模型——實現全業務覆蓋、全價值鏈管控、全要素驅動：集團型企業預算編制、控制和分析模型應覆蓋集團全部業態、每個業態的價值鏈和關鍵動因，實現敏捷彈性的預算資源配置；

● 預算數據——實現全數據貫通：梳理集團統一的預算維度和維度成員架構，滿足自上而下的數據穿透；同時，基于預算數據口徑要求，倒逼各業務和財務系統改進；

● 預算系統——實現全數智化支撐：預算系統與企業數據中臺或者 ERP、項目管理、投資管理、CRM、SRM 等業財系統全面集成，形成預算預測編制標準和基線，實現集團資源配置“一盤棋”；預算執行有約束，實現預算管控“一張網”；預算分析和評估有數據，預算分析評估“一把尺”。

● 服務升級：業財數融，智算未來

基于 “智能會計 + 多維內存計算 +YonGPT 大模型” 技術和領先的“多租戶架構”構建多維數智預算應用，以支撐數智化時代全面預算“精細、精準、敏捷、智能、融合”的需求，為大型企業提供一體化的計劃、預算、預測、控制和分析評估能力：

● 智能會計服務：為全面預算提供了實時多維精細的高質量數據，例如基于一個機臺的精細的能耗數據、維修、輔材消耗等數據，這些數據可以為“精細、精準”預算提供豐富的基準，這有效改變了過去網狀對接異構業財系統的方式，改善了數據集成實施和維護復雜度，釋放了預算系統使用效能；

● 多維內存數據庫：預算系統不同于 ERP 等流程型系統，核心是基于預算數據的多維靈活建模和計算。隨著用友基于全棧信創環境存算一體的多維數據庫技術突破，基于 MDS 引擎技術和多維卷積專有算法實現數據處理性能質的飛躍，1 億數據量的頂級卷積耗時 <1 秒，計算公式鏈路可追蹤；此外，支持維度多版本存儲和沙箱模擬測算。多維數據庫技術是預算靈活建模、算的快、算的準、經營洞察的發動機；

● 預算控制中臺：用友預算控制平臺，滿足一站式控制策略維護需求，將預算控制規則和策略的維護作為公共能力，實現了中臺化共享，為財務提供了“一站式”維護各類預算科目控制策略的統一界面，減輕了業務系統與預算系統頻繁交互的壓力；

● 智能大模型：用友全面預算系統在智能會計提供的數據基礎上，基于智能中臺提供如邏輯回歸、決策樹、隨機森林、神經網絡等多種機器學習模型，進行算法訓練后，智能預測部分業務與財務指標，進一步縮短預測編制周期，加速預測流程。用友 YonGPT 通過強大的自然語言處理技術和理解能力，使能企業預算應用和數據服務，讓機器與用戶進行自然而流暢的對話交流；用戶只需說出預算數據分析所要查看的產品、期間、科目、區域等視角即可

實時獲取數據報告；也可依托預算模型說出敏感性因子的調整指令，如銷售價格、數量、費用控制比例，即可完成模擬測算，系統會自動按要求展現測算的財務利潤結果，即時分析展示數據；

● 低代碼平臺：提升敏捷化場景預算的構建能力。隨著企業管理訴求的不斷精細化，個性化分析場景的應用需求日益增長。用友 YonBuilder 低代碼開發平臺和技術為企業在預算場景中提供了高效的應用組裝解決方案。用戶可以根據業務需求，從組件庫中選擇合適的組件，通過簡單的拖拽和配置，快速搭建出滿足個性化場景的應用系統；

● 母子租戶部署：解決多業態集團的通用模型和板塊行業個性特點的預算模型實現。用友 EPM 基于強大的云平臺算力，突破了“多租戶、多數據中心”技術，有效解決了傳統超大型企業只能運用“分散部署”的應用模式，即總部和各子集團分別安裝一套軟件，內部管理和協同靠制度、靠人“軟約束”的問題；“多租戶”應用有效解決了超大型集團企業“收

放自如”的預算管理模式，既支持集團總部“集中統一”的訴求，又支持子集團“個性化擴展”的應用要求；彈性擴展的算力和內存計算技術滿足大型企業“萬人級”用戶數需求，從而實現大型企業預算從“分散模式”向“縱向貫通的大集中”模式轉型升級。

近年來，大量中國企業在全面預算領域持續精進，探索出符合自身模式的全面預算應用路徑，在戰略管理能力上進行了突破創新，在精細化管理上取得了質的飛躍。而用友在預算管理服務與技術方面，已經具備了比肩甚至超過國際產品的能力。用友將一路陪伴中國企業走出一條符合中國企業特色的全面預算管理發展之路，引領企業財務價值再造，管理創新。