2025 年養老保險繳費：60% 和 300% 差距多大？算完我驚了！

在 2025 年，靈活就業人員繳納養老保險時，可選擇 60% 至 300% 的繳費檔次。不同的選擇將直接影響退休后的養老金待遇。

一、養老金計算的核心公式

養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分構成：

1.基礎養老金= （退休地上年度社平工資 + 本人指數化月均繳費工資）÷ 2 × 繳費年限 × 1%

o本人指數化月均繳費工資 = 社平工資 × 繳費指數（60% 對應 0.6，300% 對應 3.0）。

2.個人賬戶養老金= 個人賬戶儲存額 ÷ 計發月數（60 歲退休為 139 個月）。

二、60% 與 300% 檔次的具體差距

假設：

• 退休地上年度社平工資為 8000 元；
• 繳費年限 20 年；
• 個人賬戶記賬利率為 3%（復利計算）。

1. 60% 檔次繳費

• 繳費基數：8000 × 60% = 4800 元 / 月
• 年繳費金額：4800 × 20% = 960 元 / 月（靈活就業人員繳費比例為 20%，其中 8% 進入個人賬戶）
• 個人賬戶年積累：4800 × 8% = 384 元 / 月 → 4608 元 / 年
• 20 年個人賬戶總額：約 4608 × 20 × (1+3%)^20 ≈ 13.5 萬元（考慮復利）

• 養老金計算
• 基礎養老金：(8000 + 8000×0.6) ÷ 2 × 20 × 1% = 1280 元
• 個人賬戶養老金：135,000 ÷ 139 ≈ 971 元
• 總計：1280 + 971 =2251 元 / 月

2. 300% 檔次繳費

• 繳費基數：8000 × 300% = 24,000 元 / 月
• 年繳費金額：24,000 × 20% = 4800 元 / 月
• 個人賬戶年積累：24,000 × 8% = 1920 元 / 月 → 23,040 元 / 年
• 20 年個人賬戶總額：約 23,040 × 20 × (1+3%)^20 ≈ 67.5 萬元
• 養老金計算
• 基礎養老金：(8000 + 8000×3.0) ÷ 2 × 20 × 1% = 3200 元
• 個人賬戶養老金：675,000 ÷ 139 ≈ 4856 元
• 總計：3200 + 4856 =8056 元 / 月

差距對比：
300% 檔次養老金約為 60% 檔次的3.6 倍，每月相差 5805 元，年差距達 6.97 萬元。

三、差距背后的關鍵因素

1.繳費基數倍數：300% 是 60% 的 5 倍，直接導致個人賬戶積累差距擴大。

2.基礎養老金差異：繳費指數從 0.6 提升至 3.0，基礎養老金計算基數翻倍。

3.復利效應：個人賬戶儲存額隨時間增長，高基數繳費的復利收益更顯著。

四、政策建議

1.經濟條件允許時選高檔：高檔次繳費雖壓力大，但長期回報更高。

2.延長繳費年限：繳費年限每增加 1 年，基礎養老金增加 1%。

3.關注個人賬戶利率：記賬利率波動會影響最終積累額，需動態評估。

2025 年，60% 與 300% 檔次繳費 20 年的養老金差距可達 3 倍以上。靈活就業人員需結合自身經濟狀況，權衡短期繳費壓力與長期養老收益，合理選擇繳費檔次，為退休生活奠定更堅實的保障。