騙取出口退稅不少，但是上市公司參與出口騙稅、而且還根據證券會要求，騙稅爆雷后還必須發布公告說明的，很罕見！

據壹航運獲悉：近期，A股上市公司、江蘇吳中醫藥發展股份有限公司（簡稱“江蘇吳中”）發布公告，稱其全資子公司江蘇吳中進出口有限公司（以下簡稱“吳中進出口”）卷入了一起重大出口退稅詐騙案，涉案騙取的退稅金額高達2.4億元，已有多名原高層被抓！

▲江蘇吳中官方公告

這家上市公司旗下的吳中進出口收到湖南省衡東縣人民檢察院（以下簡稱“衡東檢察院”）起訴書顯示，吳中進出口及時任法定代表人、董事長楊鋒在 2011 年 7月至 2018 年 12 月期間，協助林錫欽等人實施騙取出口退稅，共取得關于相機、鏡頭類出口退稅額共計 242,064,432.56 元，通過收取平臺服務費形式非法獲利1600 萬余元。

事發后，衡東檢察院以騙取出口退稅罪（從犯）追究吳中進出口及楊鋒刑事責任。相關主犯已被判決，從犯楊鋒已于2021年10月在蘇州被公安機關抓獲到案。

▲出口騙稅流程圖

案件基本情況如下：

林錫欽（已判決）自2012年起在中國內地先后成立了廣州臻睿電子有限公司（以下簡稱廣州臻睿公司）、廣州偉冠通訊設備有限公司（以下簡稱廣州偉冠公司）、廣州炫羽佳數碼科技有限公司（以下簡稱廣州炫羽佳公司）、廣州皇澤數碼科技有限公司（以下簡稱廣州皇澤公司）、廣州臻奕數碼有限公司（以下簡稱廣州臻奕公司）、蘇州博高貿易有限公司（以下簡稱蘇州博高公司）等境內公司，在中國香港先后成立了佳澤實業（香港）有限公司（以下簡稱香港佳澤公司）、香港佳冠通訊設備有限公司(以下簡稱香港佳冠公司）、偉冠發展（香港）有限公司（以下簡稱香港偉冠公司）等境外公司，林錫欽為前述境內、境外公司的實際控制人。

2016年1月至2019年5月期間，林錫欽伙同張澤偉、張景城、鄧勝波（均已判決）等人利用前述林錫欽實際控制的境內公司，一方面以票面額4%-5.5%不等的開票費，向丘世亮（另案處理）控制的長沙市龍巖數碼科技有限公司、袁浩（另案處理）控制的長沙新愛好者數碼科技有限公司等公司非法購買數碼相機類產品增值稅專用發票

另一方面將前述境內公司含稅采購的絕大部分數碼相機類產品以低于市場價0.5%-1%的價格不含稅分銷至零售終端，從而讓前述境內公司形成大量富余銷項增值稅專用發票。

同時，林錫欽安排張澤偉將大量的人民幣轉至林壯元、鄧米加（另案處理）等人的銀行賬戶用于購買美元，由林壯元、鄧米加等人將美元匯入前述林錫欽實際控制的境外公司賬戶

林錫欽又安排張景城等人利用前述境外公司分別與吳中進出口、湖南新長海供應鏈管理有限公司、蘇州開天物資貿易有限公司三家進出口公司簽訂數碼相機類產品出口合同，并在前述進出口公司允許下，自帶客戶、自帶貨源、自行報關，以少量限制出口數碼相機類產品更換包裝，用低價運動相機、低價數碼相機類產品頂替高價數碼相機類產品等出口貨物與報關貨物不一致的虛假方式從廣州、深圳等地海關申報出口，前述數碼類產品出口到香港后又由鄧海偉等人走私入境，由鄧勝波等人開車從鄧海偉處將相機運回前述境內公司倉庫重新打包，又以同樣方式循環申報出口

再由前述林錫欽實際控制的境外公司將購買的美元分別匯入前述進出口公司賬戶，由進出口公司結匯，扣除雙方約定的由進出口公司收取的服務費、墊付的貨運、報關等費用后，加上進出口公司先行墊付的出口應退稅款，一并轉入林錫欽、張澤偉、張景城等人控制的境內公司賬戶。

林錫欽再根據進出口公司提供的上述情況安排張景城等人制作前述境內公司與進出口公司的數碼相機類產品銷售合同等資料，并向進出口公司開出相應的銷項增值稅專用發票，連同報關單等單證由進出口公司向稅務機關申報出口退稅，從而騙取國家大量的出口退稅。

據了解，2011年7月至2018年12月期間，楊鋒作為吳中進出口法定代表人和董事長，負責公司業務具體流程，把控業務各個程序。楊鋒代表吳中進出口與林錫欽實際控制的公司簽訂合作協議，由甲方林錫欽控制的公司聯系國外客戶，簽訂外銷合同，安排貨源，收回貨款。乙方吳中進出口辦理出運手續，辦理銀行結匯、出口退稅等事項，收取服務費用0.1/美元（每出口1美元收取0.1元服務費）

合作期間，吳中進出口為牟取提成、服務費，將代理林錫欽控制公司的出口業務偽裝成自營出口業務，明知林錫欽的出口相機業務存在諸多不合理之處，仍協助林錫欽等人實施騙取出口退稅的行為。

江蘇吳中進出口有限公司2016年1月1日至2018年11月30日共收到林錫欽控制公司開具發票14875份，價稅合計金額1,524,141,298.80元，江蘇吳中進出口有限公司關于相機、鏡頭類商品出口的外匯收匯共197,915,847.10美元（能通過銀行流水印證金額為183,162,012.01美元，結匯后金額為人民幣1,214,752,271.32元），共取得關于相機、鏡頭類出口退稅額共計242,064,432.56元，通過收取平臺服務費形式非法獲利1600萬余元。

2021年10月28日，被告人楊鋒在江蘇省蘇州市被公安機關抓獲到案。案發后，江蘇吳中進出口有限公司自愿退繳非法所得至衡東縣公安局（該款項由公司2018年實際控制人變更前的蘇州吳中投資控股有限公司7位原股東承擔），被告人楊鋒自愿退繳非法所得12.3萬元至衡東縣公安局。

檢察院審理后認為：

被告單位江蘇吳中進出口有限公司、被告人楊鋒協助林錫欽以欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數額特別巨大,其行為觸犯了《中華人民共和國刑法》第二百零四條第一款之規定，犯罪事實清楚，證據確實、充分，應當以騙取出口退稅罪追究其刑事責任。在共同犯罪中，被告單位江蘇吳中進出口有限公司、被告人楊鋒均起次要作用，系從犯；被告人楊鋒到案后如實供述其罪行，應當分別適用《中華人民共和國刑法》第二十五條第一款、第二十六條第一、四款、第六十七條第三款之規定處罰。被告單位江蘇吳中進出口有限公司、被告人楊鋒自愿退繳非法所得，可酌情從輕處罰。根據《中華人民共和國刑事訴訟法》第一百七十六條第一款的規定，提起公訴，請依法判處。

江蘇吳中稱，截至公告日，上述訴訟案件尚未開庭審理。最終判決及后續執行結果存在不確定性。

值得一提的是，在吳中進出口協助詐騙期間，江蘇吳中控制權發生了變化。

2018年2月，夏建平、閻政、羅勤、鐘慎政、沈赟、金建平、金力與復暉實業簽署協議，由上述7人將其合計持有的吳中控股（江蘇吳中控股股東）60.61%股權轉讓給復暉實業。錢群英通過復暉實業間接控制吳中控股，成為江蘇吳中實際控制人。錢群英入主江蘇吳中的時間同吳中進出口協助詐騙的時間有短期的重合。