多地推動實施個人養老金制度，如何開戶？如何繳費？什么情形可以領取？和金柚網一起來看

多地全面實施個人養老金制度

一、河南：推進第三支柱養老保險發展

3月10日，河南省人社廳、財政廳等部門發布《全面實施個人養老金制度推動第三支柱養老保險高質量發展實施方案》，將用3至5年時間，形成以基本養老保險為主體、企業（職業）年金和個人養老金為補充的多層次多支柱養老保險體系。

提高個人養老金參保率和繳費水平方面：

1.支持用人單位積極引導職工參加，鼓勵機關事業單位、學校、醫院等單位引導職工率先參加；

2.引導靈活就業人員和城鄉居民參加，提高平臺經濟從業人員、靈活就業人員和城鄉居民的養老保險和養老理財意識；

3.將國債納入個人養老金產品范圍，將特定養老儲蓄和指數基金納入個人養老金產品目錄，提高金融產品的增值保值吸引力。

二、甘肅：全面推動個人養老金制度實施

3月11日，甘肅省人社廳等5部門聯合印發《關于做好個人養老金制度全面實施工作的通知》，全面推進個人養老金制度的實施工作。

三、新疆：全面推進個人養老金制度

3月20日，新疆首場個人養老金制度“進校園”宣傳推介發布會在新疆醫科大學舉行。這是今年新疆個人養老金制度“五進”宣傳推介發布系列活動的首場活動，標志著個人養老金制度在新疆全面推進實施。

哪些人能參加個人養老金？

個人養老金制度是我國多層次、多支柱養老保險體系的重要組成部分，具有政府給予稅收政策優惠支持，個人自愿參加、個人繳費完全積累以及市場化運營等特點。自2024年12月15日起，個人養老金制度在全國范圍內實施。

簡單來說，個人養老金就是個人自愿在特定賬戶存一筆錢，目前是每年不超過12000元，可以用來購買符合規定的金融產品。

參加個人養老金制度有三大好處：

● 享受稅收優惠政策；

● 在基本養老保險、企業年金和職業年金的基礎上，再增加一份積累，退休后再多一份收入；

● 幫助個人理性規劃養老資金。

在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者是城鄉居民基本養老保險的勞動者，都可以參加個人養老金制度。

需要注意的是，退休人員已領取基本養老保險待遇，不再參加個人養老金制度。

那么，靈活就業人員能參加嗎？

當然能！靈活就業人員只要參加了基本養老保險制度，不管是職工基本養老保險還是城鄉居民基本養老保險，且最少有一次繳費，就可以參加個人養老金。

如何參加個人養老金？

一、賬戶開立

個人養老金實行個人賬戶制度，參加人需要開立兩個賬戶：個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶。

個人養老金賬戶可以通過國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道開立，主要用于登記和管理個人身份信息，記錄個人養老金繳費、投資、領取等信息；
之后，選擇一家符合規定的商業銀行開立或指定個人養老金資金賬戶，主要用來繳費、產品投資、個人養老金支付等。

兩個賬戶有順序，必須先開立個人養老金賬戶，拿到“入場券”，再開立資金賬戶。這兩個賬戶是個人養老金制度內的賬戶，不同于基本養老保險和企業年金、職業年金的個人賬戶，且都是唯一的，并互相對應。
其中，通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。
參加人每年可以兩次變更個人養老金資金賬戶開戶銀行。

二、繳費

個人養老金繳費由參加人個人承擔，每年最多可以繳12000元，可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算，方式十分靈活。沒有繳費下限的規定，也沒有繳費年限的規定。

以電子社保卡為例，開戶、繳存的步驟如下：

圖源：人力資源和社會保障部

個人養老金常見問題

1.參加了個人養老金以后，需要每年都繳費嗎？中間是否可以中斷？

個人養老金不強制要求每一年都繳費。參加人可以自主決定是全程參加還是部分年度參加。

根據自己的經濟負擔能力，參加人也可以靈活繳納個人養老金。目前只要不超過年度繳費上限12000元/年，參加人可以自主決定繳多少，本年度內既可以一次性繳納也可以分次繳納。參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

2.個人養老金資金賬戶可以購買哪些理財產品？

個人養老金可以購買的金融產品采取名單式管理，包括現有符合規定的銀行理財產品、儲蓄存款、商業養老保險、公募基金、國債等金融產品。除此之外，國家還將特定養老儲蓄、指數基金納入個人養老金產品目錄，推動更多養老理財產品納入個人養老金產品范圍。

具體金融產品由金融監管部門確定，在國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社保卡、“掌上12333”，以及金融行業平臺發布和更新。參加人可以自主選擇購買名單中的金融產品。

需要說明的是，個人養老金采取市場化運營，存在投資風險并由參加人本人承擔，參加人需謹慎選擇個人養老金產品。

3.稅收優惠怎么享受？

個人養老金采取遞延納稅優惠：

● 在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；

● 在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；

● 在領取環節，個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。