4月1日，國家稅務總局召開新聞發布會。會上，國稅局稽查局局長郭順民表示，2025年稅務部門將開展發票管理、出口退稅、土地增值稅清算、稽查、信息化建設、違規風險應對、與不良涉稅中介勾連勾兌等7個領域專項整治。

這意味著新一輪的稅務嚴查已全面啟動，企業和個人有以下幾種行為的，千萬要注意了！

一、虛開發票

虛開發票是最常見的涉稅違法行為之一，主要包括為他人虛開、為自己虛開、讓他人為自己虛開、介紹他人虛開四種情況。

虛開發票會導致國家稅款流失，破壞稅收征管秩序，虛開金額10萬以上即構成刑事犯罪。

二、濫用稅收優惠

部分企業為了享受稅收優惠，可能會采取不正當手段，如虛報企業信息、偽造相關證明材料等，違規享受減免稅政策。

2025年，稅務部門將加強 “政策找人” 機制，通過大數據篩選、分析，精準識別可能存在違規享受稅收優惠的企業，并建立健全風險預警機制，對發現的風險企業及時進行評估和處理。

三、個人賬戶大額交易

2025年起，針對個人賬戶的大額交易監管進一步收緊。

四、工資避稅行為

2025年，稅務稽查將重點關注工資避稅行為，以下幾種情況要小心：

五、出口退稅騙稅

2025年，稅務部門將持續嚴打出口退稅騙稅鏈條，重點核查無真實貨物出口、偽造報關單或物流單據、虛增出口額等 “假出口” 行為，同時嚴查通過低價出口轉移利潤、高價進口回流資金等關聯交易。

六、土地增值稅清算違規

對于房地產企業而言，土地增值稅清算一直是一道“高壓線”。以下幾種違規行為將受到重點關注：

七、與涉稅中介勾連作弊

稅務人員與不良中介勾結，違規操作稅收業務，嚴重損害了稅務部門形象和公信力，破壞了稅收征管的公正性和公平性。

2025年，稅務部門將進一步強化內部監察，建立健全監督機制，加強對稅務干部的日常管理和監督，對違紀違法干部嚴肅追責，并納入涉稅服務失信名錄，同時加強與外部監管部門的協作，形成監督合力，嚴厲打擊這類行為。

八、企業所得稅收入與增值稅銷售額不一致

如果企業的增值稅銷售額大于企業所得稅收入，且占比超過10%，即（增值稅銷售額－企業所得稅收入）÷ 增值稅銷售額＞10%，可能存在少記、漏記收入、延遲確認收入的情況，這樣的企業很容易被稅務機關重點關注。

九、虛假申報個稅匯算

個人所得稅申報是每個納稅人的法定義務，但有些個人或企業可能會進行虛假申報，以達到少繳稅款的目的，如隱瞞收入、虛增扣除項目等。

稅務部門將進一步加強對個人所得稅申報的審核和監管，加大對虛假申報行為的打擊力度。

? 企業應對策略

面對2025年的稅務嚴查，企業和個人應積極應對。

1、加強稅務合規意識：企業和個人應充分認識到稅務合規的重要性，自覺遵守稅收法律法規，樹立正確的納稅觀念。

2、建立健全財務管理制度：企業應建立規范的財務核算體系，確保賬目清晰、憑證齊全，如實記錄和反映生產經營活動，為稅務申報提供準確依據。

3、加強發票管理：發票是企業經營活動的重要憑證，也是稅務機關監管的重點。企業應建立嚴格的發票管理制度，規范發票開具、取得、保管等環節，防止虛開發票、虛抵進項稅額等違法行為的發生。

4、合理利用稅收優惠政策：稅收優惠政策是為了鼓勵特定行業或地區的發展，企業在符合條件的情況下，應積極合理地享受稅收優惠政策，但必須嚴格按照政策規定執行，不得采取不正當手段騙取稅收優惠。