公司接到了一封舉報，信上提到吳某向供應商索賄受賄的情況，但是舉報信的內容寫得比較含糊，沒有提到具體方式方法和金額。

采購總監被舉報受賄 企業為何犯難

被舉報的吳某是這家高新技術企業的一名高管，在這家企業任職多年，如今已經升任了企業的采購總監。在這封舉報信中寫道“吳某通過索取和收受供應商回扣，利用自己的職權對這些供應商傾向選擇，嚴重破壞市場的公平競爭原則。”吳某是否真的如舉報信中所說有收受賄賂的行為呢？那么和他有不正當利益往來的又是哪家供應商呢？現在是否要對吳某進行調查，又該怎樣調查，這讓企業感到十分棘手。

企業法務部總監：因為高新技術企業的核心就是人才，我們肯定是想留住每一個對于企業有幫助的人才，一個舉報信的內容不夠翔實，如果僅僅憑舉報信去采取措施，員工就會不信任公司。

思索再三，企業最終決定還是先進行內部調查，如果確有其事，就采取必要的法律手段，如果沒有，那也證明了吳某的清白。

通過進行內部調查，這家企業發現吳某確實存在很大的受賄嫌疑，而且這些行為很可能已經導致企業利益受損，但收集到的證據是否已經足夠充分，如果報警能否達到立案標準，一旦警方介入又會不會影響企業的正常運行，這些都讓這家企業顧慮重重。

企業法務部總監：身邊的從事法律行業的朋友推薦“藍鯨”護企站這個平臺，我們就帶著相應的證據到了“藍鯨”護企站去跟當天值班的民警求助。民警首先給案子進行了定性，他認為是涉及涉嫌非國家工作人員受賄。讓我們按照辦理刑事案件的一個邏輯來梳理。

上海市公安局經偵總隊情指中心民警 許天賜：護企工作站的工作內容是給企業提供一些法律咨詢、案例分享和報案指引的服務的功能。解決企業報案難，不知道如何報案的難點和堵點。

在護企工作站值班民警的建議和指導下，通過進一步整理相關資料，這家企業來到了上海市公安局浦東分局經偵部門報案，民警很快立案并展開了調查。

利用職務之便 擁有供應商選擇權

起初公司一看，舉報線索含含糊糊，也沒實錘，這事似乎可大可小，在經過企業一段時間的內部調查后，他們果然發現了一些可疑線索，企業把這些線索進行了匯總后，警方開始介入調查。該企業采購部門高管吳某利用職務之便索賄受賄的行為開始浮出水面，那么，這樣的行為究竟持續了多久？又是如何避開企業的監管的？通過一步一步地偵查，警方逐漸獲悉了全貌。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：我們迅速針對企業提到的相關人員及舉報材料中提供的線索展開了深入調查。本案當事人吳某作為公司高級采購主管擁有職務便利性。有很大的權力，首先在采購端，他可以決定哪家供應商作為公司的合作方，也可以決定找誰采購和不找誰采購。

在警方的調查中發現，吳某作為采購總監，在供應商的選擇上有絕對的話語權，這也是他肆無忌憚收受賄賂的原因所在。

上海市公安局浦東分局經偵支隊四大隊民警 張軍波：這是一家知名高新技術企業，能成為它的供應商本身就是一種廣告，所以供應商之間的競爭非常激烈。吳某作為采購負責人擁有很大權力，從選擇供應商開始，到確定采購價格、訂單數量，都是由他做決定。

調查高管資金賬戶 進一步尋找相關線索

吳某究竟和哪些供應商存在行賄受賄的關系？他們的合作模式又是怎樣的？辦案民警決定從吳某的資金賬戶入手，進一步尋找相關線索。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：一開始遇到了困難，我們沒有在吳某的賬戶當中發現有可能與供應商發生不正當利益輸送的這種情況，于是我們擴大了查證的范圍，來進一步核實到底有沒有犯罪的行為。

通過對報案企業在此期間的采購業務進行比對分析，很快發現了異常情況。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：我們讓企業方詳細整理了與可疑供應商相關的業務數據，并進行了比對。在核查過程中，公司發現這些供應商提供的產品在使用率和用戶滿意度方面均出現下降，這一異常情況引起了公司的警覺。

通過多個賬戶層層轉賬 而且周期規律

在有針對性地對一些供應商進行調查后，警方發現了更加可疑的情況，有一家供應商自從與報案公司建立業務往來后，經常會從公司賬戶支出一筆款項，再通過員工或是員工親屬的賬戶層層轉賬，最終將這筆錢匯入到一個第三人的個人賬戶上。而且這種行為十分規律，每次報案公司向這家供應商支付完采購款后，類似的情況都會發生，這個情況引起了警方的注意。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：我們發現每一段周期，甚至是每次報案公司支付采購款之后，行賄單位也就是供應商就會從相關賬戶打出一筆資金，而這個資金經過比對，基本上是采購金額的6%~12%不等。

轉賬時間跟企業采購時間吻合 關聯度高

在各類經濟犯罪活動中，資金流動是核心要件。根據企業提供的材料，警方對從吳某賬戶入手調查他和供應商間的資金往來，這一查卻發現，吳某本人名下的賬戶沒有異常資金往來，但隨著調查范圍的擴大，牽出第三人賬戶。再次梳理資金線索，清楚顯現出導出的資金跟企業的采購訂單存在強關聯。

警方判斷，通過多個賬戶層層轉賬很可能是為了隱匿這筆款項的來源，并且這種情況發生與采購時間一一吻合，并且數額也與采購數額呈現固定的比例關系，警方分析這很可能不是巧合，那么這些錢最終去了哪里？與吳某又是否存在關聯呢？

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：這些供應商通過公司多名員工甚至其親戚朋友的方式，將公司資金轉出，并經過多層資金流轉后，最終匯入吳某岳母的銀行賬戶。

發現高管岳母賬戶接收資金 分析為受賄賬戶

吳某岳母賬戶的出現，讓案件有了重大進展，通過調查警方發現，吳某的岳母已經退休多年，而且與這家供應商沒有任何關系，警方分析，吳某很可能就是通過其岳母的賬戶來專門收受賄賂的，以此規避警方的調查，隨后警方圍繞吳某岳母的賬戶展開了深入調查，很快發現給吳某岳母大額轉賬的還有其他人。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：這些銀行賬戶的戶主經過核查比對，與本案的報案公司與行賄方的供應商公司都沒有產生直接關聯，甚至相關的人員與吳某的岳母都沒有產生直接的聯系。

逆向分析資金流向 確定錢款來源

隨后，警方對這些給吳某岳母轉過賬的賬戶進行了逆向分析，很快發現，和之前的情況一樣，這些轉賬資金的來源也都是這家報案企業的供應商，而且同樣是經過多次轉賬，最終才由沒有直接關系的人用個人賬戶匯入到吳某岳母的賬戶上。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：每個月固定有一些資金來往，一段周期就會有一些不是整數的，帶有幾元幾角幾分的匯款進入賬戶，而且金額從5萬元到30萬元不等。

行賄金額有零有整 推測與回扣比例相關

調查中警方發現，匯入到吳某岳母賬戶的行賄金額總是有零有整，甚至還會出現幾角幾分，一開始這讓警方也感到十分困惑，為什么供應商的行賄數額不是整數呢？通過與采購金額進行反復對比，警方分析發現，之所以會出現這種情況，很可能是吳某與供應商之間約定好了回扣比例，而供應商每次都會按照采購金額的比例向吳某行賄。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：轉賬一般都是整數，但這種非整數帶有小數點的情況，當時第一個反應是猜想有可能是雙方約定的回扣比例。

賬戶資金使用較單一 基本用于大額投資

通過對吳某岳母賬戶里的資金流水進行分析，辦案民警發現，這個賬戶的資金使用比較單一，并未用于日常的消費，而是用于購買銀行的理財產品，以及購買房產等大額消費，而隨著調查的深入，警方發現這個銀行賬戶的實際控制人就是吳某本人。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：我們研判可能是吳某在實際地掌控這張銀行卡，用于資金歸集和轉移。基于這一線索，我們開展了穿透式查詢，結果發現更多關聯銀行賬戶浮出水面。

甄別行賄行為 牽出更多供應商

賬戶進錢周期被掌握，隱秘的規律被破解。吳某更多的作案手法也被一一揭開。貪婪的吳某并不只與一家供應商相勾結。那么，除了他還有沒有同伙？這會不會是窩案？

隨著警方調查的深入，更多的行賄行為被逐一地甄別出來，牽扯到的供應商也不止一家。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：通過個人的銀行賬戶轉向了吳某指定的銀行賬戶內，再流轉至吳某的岳母的銀行賬戶內。通過大量的資金穿透以及綜合的分析研判，我們掌握了總體的行賄資金流向的脈絡。

調查中警方還發現，吳某岳母的這個銀行賬戶是其升任公司采購總監時才開的戶，而且就是專門用來收取供應商賄賂的，雖然已經提前做好了周密準備，但在警方的調查面前，吳某的這些偽裝很快被撕開，他受賄的情況最終也被警方全部調查清楚。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：他采取了物理隔離手段，首先在人員關聯方面，這些資金不會與他本人產生直接關聯，包括他尋找的相關關系人，從表面上來看，與吳某家庭以及與相關的行賄方沒有任何社會關系，所以從相關人員人物圖上看不出有關聯性。

高管被抓捕 交代受賄全過程

在掌握充足的證據后，警方對吳某實施了抓捕，吳某到案后，很快交代了他與供應商之間收受賄賂的全過程。據警方介紹，吳某在這家公司已經工作了多年，一步一步才走到了采購總監的這個位置，那究竟是什么原因，讓他開始不顧公司利益，大肆收受供應商的賄賂呢？

手握決定權成供應商圍獵目標

剛剛當上采購總監的吳某一開始并沒有收受賄賂的想法，但是手里握著供應商的選擇權和采購數量、價格的決定權，一些供應商已經把他定為了圍獵的目標，而他也沒有能抵擋住金錢的誘惑。

上海市公安局浦東分局經偵支隊四大隊民警 張軍波：吳某在供應商多次明示或暗示可以給好處費后，開始收受這些錢款。他把收的錢都存在岳母賬戶里，用來買理財，并對外聲稱這些都是自己的正常公司收入。

大肆收受賄賂后，吳某開始進行大額理財投資并購買了房產，而此時的他，膽子也逐漸大了起來，不僅更加肆無忌憚地收受賄賂，甚至開始向供應商直接索賄。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：吳某在擔任重要的采購崗位的職務之后，野心開始膨脹。

但無論是受賄還是索賄，收了好處，必然要在采購環節對這些供應商進行照顧，為了方便做手腳，吳某還將一名負責質檢的下級劉某拉入伙，共同為這些供應商打開“方便”之門。

收受供應商賄賂 收取900萬“好處費”

令人觸目驚心的是，吳某拉攏質檢員劉某當同伙，唆使其采取默許、放任等方式，縱容不合格產品流入公司采購范疇，給公司的生產經營造成極大損失，讓個人錢包鼓起來，收取900萬“好處費”。而下屬劉某，工作沒多久就主動離職，這又是為什么呢？

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：劉某作為應屆大學畢業生入職該公司后，吳某將其獲取的部分非法所得分配給劉某。這些賄賂款、好處費(回扣)的金額甚至超過了劉某的年薪收入。

劉某在進入報案企業任職后，就負責產品質量檢測的工作，但因為和吳某一起收受了供應商的賄賂，對于有質量問題的產品，劉某選擇了視而不見。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：在吳某的指使下，部分質量不達標的產品被違規評定為合格。實際檢測顯示，這些產品存在明顯瑕疵，不符合交付標準。他按照吳某的指示，或者自己的私心這么做了。

擔心東窗事發 質檢員主動離職

但兩人的這種合作并沒有持續太久，由于害怕東窗事發，劉某每天都生活在恐懼之中，為此他最終選擇了辭職。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：當時陸陸續續地收取了不少的賄賂款，劉某心中萌生了退卻的一個想法，他有后怕的，內心開始擔憂這個會不會為給自己帶來牢獄之災。那么在這樣子背景下，他及時地收手主動地提出離職。

案發后，警方很快將辭職的劉某抓捕歸案，審訊中，劉某如實供述了自己的犯罪事實，并退還了受賄所得贓款。目前，吳某、劉某以及行賄的供應商等5名犯罪嫌疑人均已被警方抓獲，案件正在進一步辦理中。

私自提高采購價 并且縱容不合格產品流入

據警方調查，在吳某擔任采購總監期間，這家公司的總采購金額高達1.9億元，其個人先后收受供應商賄賂共計900多萬元，為了幫助供應商謀取不正當利益，吳某不僅私自提高了采購的價格，而且還對有質量問題的采購產品準予放行，給所在企業造成了巨大的損失。

上海市公安局浦東分局經偵支隊四大隊民警 張軍波：在采購環節，吳某在公司的合法采購價格區間4~6元內，故意將有利益輸送的供應商采購的價格提到最高區間6元。而實際上，同類產品完全可以用4元或5元的市場價格采購。這1~2元的差價，實質上就是吳某向供應商索要的好處費。這種操作既利用了公司制度允許的價格浮動空間，又隱蔽地實現了權錢交易。

據這家報案企業反映，案件偵破后，他們的采購成本直接下降了一成，采購原材料的質量也得到了提升。

企業法務部總監：我們有更多的資金投入到研發的過程，研發的工作當中，作為高新企業，肯定更有利于公司推出更有核心競爭力的一些產品。另外，通過采購的成本原材料成本的降低，產品的價格也會更有競爭力，從而也會提高銷量。

幫助企業完善內部管理制度 查堵監管漏洞

在案件偵辦結束后，辦案民警依托“藍鯨”護企工作站，再次來到報案企業進行回訪，結合案件偵辦過程中發現的問題，幫助企業完善內部管理制度，查堵監管上存在的漏洞。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：對本案當中出現的職權過于集中，監管互相制衡這方面的漏洞，我們也給公司提供了建議。公司也結合實際情況自己整改，通過新制定的監管規則以及內部的制度調整，企業從管理上明顯地比以前要輕松許多，許多方面通過一些制度機制的調整，能夠形成約束。

據警方介紹，企業采購負責人與供應商之間發生的非國家工作人員行受賄案件并不鮮見，此類犯罪往往隱蔽性強，而且時間跨度大，對于企業來講，要做好自身的制度建設，完善內部管理體系，避免出現監管盲區，才能有效避免此類案件發生，同時一旦發現相關案件線索，一定要及時報警。

上海市公安局浦東分局經偵支隊三大隊民警 季堯：如果長期侵害企業利益，也會存在窩案的情況，蛀蟲蛀久了樹洞就會越來越大。要盡快地梳理好相關的材料，來公安機關報案，我們也會盡快針對他們提出的情況進行查證，如果構成犯罪，及時開展相關的打擊，盡快凈化企業的營商環境和工作環境。