史雋 趙哲平

“目前我們完善了財務制度，規范了資金管理，加強了對財務人員的監管，堅決杜絕違法違紀行為的發生。”近日，浙江省紹興市柯橋區A紡織品市場有限公司(下稱“A公司”)負責人專門致電柯橋區檢察院檢察官，告知具體整改情況。而這還要從檢察機關辦理的該公司出納挪用資金案說起。

柯橋素有“中國輕紡城”“國際紡都”的美譽，紡織業是當地支柱產業、富民產業。A公司專門從事市場營業用房招商、招租等業務，有眾多商家從A公司租賃店鋪經營紡織生意。

2024年1月，當地紀檢部門在審查A公司資金賬目時，發現該公司出納胡某的個人賬戶竟然和公司賬戶存在大量資金往來。至此，胡某非法挪用資金一事東窗事發。

胡某原是A公司出納。從2013年開始，胡某發現公司先以現金方式收取租金，等到月底再統一打入公司賬戶。于是，他想到可以利用時間差為自己牟利。隨后，胡某將收取的一部分租金存到自己的個人賬戶，用于購買理財產品賺取利息。2016年，他又發現，公司賬戶上有不少資金長期閑置，于是在每月初，胡某再次將公司賬戶內的閑置資金轉入自己的銀行賬戶，同樣購買理財產品牟利，到了月末則將前述資金轉回公司賬戶。

為了蒙蔽財務人員審核，胡某還在提交的銀行流水材料中將轉賬記錄刪除。如此循環往復，近8年時間里，胡某累計挪用資金1億余元，理財獲利65萬余元。

2020年5月，因正常工作需要，胡某被調離公司，在調離前他悄悄將所挪用資金全部退還至公司賬戶，自以為天衣無縫，無人知曉。2024年1月，當地紀檢部門在例行審查中發現問題，后將案件線索移送至公安機關。胡某主動投案，如實供述犯罪事實，并在偵查和審查起訴階段退繳了全部違法所得。

2024年9月，柯橋區檢察院以挪用資金罪對胡某提起公訴。同年11月，柯橋區法院作出一審判決，以挪用資金罪判處被告人胡某有期徒刑四年。

“胡某挪用資金的行為持續時間長、累計金額大，但該公司在長達11年的時間里未發現此情況。”在案件辦理的同時，檢察官走訪了A公司，發現該公司在管理中存在資金進出管理不規范、缺乏有效監督、財務人員法律意識不強等問題。

為提升企業財務管理的科學性規范性，保障企業資金安全運行，今年1月，柯橋區檢察院向A公司管理部門制發檢察建議，建議該公司進一步健全財務制度，同時加強職業道德素質、廉政教育、法治意識培訓。今年3月，A公司將落實情況書面回復檢察機關，表示公司已進一步完善財務制度，加強資金和人員雙重管理。

來源：檢察日報