【平湖一柱第2813期 延退專題】

有個(gè)副高女教師，1970年12月出生，1991年7月參加工作，想按新辦法想55+申請(qǐng)退，現(xiàn)在個(gè)人月繳保費(fèi)740元，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金20多萬(wàn)元， 退休時(shí)養(yǎng)老金能領(lǐng)多少？

機(jī)關(guān)事業(yè)人員個(gè)人養(yǎng)老金賬戶建立時(shí)間是2014年10月1日，到現(xiàn)在也就127個(gè)月，都按740元計(jì)算，總計(jì)也就是93980元，怎么會(huì)有20多萬(wàn)元呢？

老師說(shuō)，個(gè)人繳費(fèi)8%，單位不是還繳20%嗎？

在這里，新老金辦法，個(gè)人繳費(fèi)全部計(jì)入個(gè)人賬戶，單位繳費(fèi)是計(jì)入公共賬戶。

退休后待遇由基本養(yǎng)老金和職業(yè)年金組成。

其中，基本養(yǎng)老金=基礎(chǔ)養(yǎng)老金+過(guò)渡性養(yǎng)老金+個(gè)人賬戶養(yǎng)養(yǎng)老金。

前兩項(xiàng)是由公共賬戶“出資”，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金由個(gè)人賬戶“出資”，計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)是個(gè)人賬戶儲(chǔ)額除以計(jì)發(fā)月數(shù)，所以當(dāng)超過(guò)計(jì)發(fā)月數(shù)、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金為零時(shí)，個(gè)人賬戶養(yǎng)金再由公共賬戶“出資”；如果退休人員“沒(méi)有”時(shí)，個(gè)人賬戶仍有余額，則由其法定繼承人繼承。

關(guān)于職業(yè)年金，是個(gè)人繳4%，單位繳8%，都計(jì)入個(gè)人職業(yè)年金賬戶，退休時(shí)按月領(lǐng)取，標(biāo)準(zhǔn)時(shí)賬戶儲(chǔ)額除以計(jì)發(fā)月數(shù)。但與個(gè)人賬戶養(yǎng)老金不同的是，職業(yè)年金是“發(fā)完即止”。當(dāng)然，如果退休人員“沒(méi)有”時(shí)，個(gè)人賬戶仍有余額，則由其法定繼承人繼承，包括個(gè)人繳納和單位繳納部分。

所以，這位老師到2025年4月，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金不是20多萬(wàn)元，只有65860元。

這位老師有四種退休方式，55+申請(qǐng)退，60提前退，60+正點(diǎn)退，63+延遲退。

這樣，我們測(cè)算一下她不同方式退休養(yǎng)老金情況。

坐標(biāo)：山西，職業(yè)：教師，性別，女，職稱：副高七級(jí)

出生年月：1970年12月，參工時(shí)間：1991年7月

截至2025年4月，個(gè)人賬戶儲(chǔ)額65120元，月繳費(fèi)740元，平均繳費(fèi)指數(shù)和視同繳費(fèi)指數(shù)按1.3493。

視同繳費(fèi)年限是2014年9月-1991年7月=23年3個(gè)月，即23.25年。

2023年，湖南社平工資是6855元，年增長(zhǎng)率按3%計(jì)算。

山西過(guò)渡性養(yǎng)老金過(guò)渡系數(shù)為1.3%。

55+申請(qǐng)退，延遲3個(gè)月，到2026年3月份退休。

教齡是2026年3月-1991年7月=34年9個(gè)月，即34.75年，

計(jì)發(fā)月數(shù)是168.5個(gè)月，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金賬戶儲(chǔ)額可達(dá)74000元，職業(yè)年金賬戶儲(chǔ)額可達(dá)111000元。2025年社平工資預(yù)計(jì)可漲到7272元，則：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金（55+）=7272×（1+1.3493）÷2×34.75×1% = 2,965.71（元）

過(guò)渡性養(yǎng)老金（55+）=7272×1.3493×23.25×1.3% = 2,968.36（元）

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（55+）=74000÷168.5=439.16（元）

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（55+）=111000÷168.5= 658.75（元）

四項(xiàng)之和（55+）=2,968.36+2,965.71+439.16+ 658.75= 7,031.98（元）

60提前退，2030年12月份退休。

教齡是2030年12月-1991年7月=39年6個(gè)月，即39.5年，

計(jì)發(fā)月數(shù)是139個(gè)月，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金賬戶儲(chǔ)額可達(dá)116180元，職業(yè)年金賬戶儲(chǔ)額可達(dá)174270。2029年社平工資預(yù)計(jì)可漲到8184元，則：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金（60）=8184×（1+1.3493）÷2×39.5×1% = 3,797.26（元）

過(guò)渡性養(yǎng)老金（60）=8184×1.3493×23.25×1.3% =3,337.64（元）

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（60）=116180÷139=835.82（元）

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（60）=174270÷139= 1,253.74（元）

四項(xiàng)之和（60）=3,797.26+3,337.64+835.82+1,253.74= 9,224.46（元）

60+正點(diǎn)退，延遲18個(gè)月，到61歲6個(gè)月、即2032年6月份退休。

教齡是2032年6月-1991年7月=41年，

計(jì)發(fā)月數(shù)是128.5個(gè)月，個(gè)人賬戶養(yǎng)老金賬戶儲(chǔ)額可達(dá)129,500元，職業(yè)年金賬戶儲(chǔ)額可達(dá)194,250元。2031年社平工資預(yù)計(jì)可漲到8429元，則：

基礎(chǔ)養(yǎng)老金（60+）=8429×（1+1.3493）÷2×41×1% = 4,059.46（元）

過(guò)渡性養(yǎng)老金（60+）=8429×1.3493×23.25×1.3% = 3,437.56（元）

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（60+）=129,500÷128.5=1,007.78（元）

個(gè)人賬戶養(yǎng)老金（60+）=194,250÷128.5= 658.75（元）

四項(xiàng)之和（60+）=4,059.46+3,437.56+1,007.78+1,511.67= 10,016.47（元）

三種退休方式養(yǎng)老金差距還是很大的，55+申請(qǐng)退和60+正點(diǎn)退，兩種退休方式相差近3000元，如果和單位協(xié)商一致再延退3年，則會(huì)更多。

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