出品｜知譚商業

作者｜知譚君

近年來，華興銀行的發展面臨多重挑戰，合規問題頻現。

2024年，華興銀行實現營業收入83.67億元，同比微降0.5%，延續了自2022年以來的營收下滑趨勢。具體來看，2022年營收增速為-2.4%，2023年則擴大至-5.51%。凈利潤方面，雖然未出現三連降，但亦呈持續下滑態勢，從2022年的33.12億元下降至2024年的28.52億元。

從收入結構分析，利息凈收入依然是華興銀行的主要營收來源，但占比持續下滑。2024年實現利息凈收入53.62億元，同比下降8.2%，占營收比重從2023年的69.48%降至64.08%。手續費及傭金凈收入則更為疲軟，期內僅實現3.09億元，同比下滑41.4%，占比僅為3.7%。相較之下，投資收益成為少數亮點，全年錄得26.42億元，同比增長29.5%，占總營收比重超過三成。其中，交易性金融資產投資收益達16.79億元，其他債權投資收益為9.27億元。

凈利潤連續下滑背后，則是華興銀行持續攀升的資產減值壓力。2023年，華興銀行計提信用減值損失25.16億元，其中貸款減值損失達21.79億元。2024年這一數字進一步擴大至30.62億元，其中貸款減值損失為25.54億元，債權投資減值損失為5.77億元。年報顯示，信用減值損失幾乎吞噬了該行近三分之一的凈利潤。

資產質量方面，盡管2024年末，該行不良貸款率小幅下降至1.53%，不良貸款余額為37.49億元，但逾期貸款率上升至2.24%。特別值得關注的是，逾期90天以上貸款在不良貸款中的占比從68.26%大幅躍升至98.27%，風險敞口顯著擴大。從行業分布來看，建筑業、批發和零售業的不良貸款率高于全行平均水平，個人貸款風險也持續上升，2024年末個人不良貸款占比為16.39%，不良率達2.07%。

評級機構聯合資信指出，華興銀行近年來關注類貸款、不良貸款及逾期貸款規模整體上升，且存在一定規模的展期貸款業務，未來還款情況需持續關注。此外，該行部分投資資產已出現風險，其處置與回收進展亦值得警惕。

在合規方面，2025年1月，華興銀行汕頭分行因貸款業務嚴重違反審慎經營規則被罰款35萬元，涉事人員亦被予以警告處分。同月，江門分行因新增欠稅18萬元被列入稅務“黑名單”，引發外界對其內部控制能力的擔憂。

與此同時，華興銀行在信息披露上的不一致也遭質疑。2023年年報披露的高管稅后薪酬總額為2481.45萬元，但在修訂后的年報中，董監高薪酬總額被調整為2781.05萬元。而2024年年報中又披露2023年董監高薪酬為3082.98萬元，較前一版本增加逾300萬元。雖然2024年度關鍵管理人員薪酬降至2387.87萬元，同比減少22.5%，但前后數據反復變動，影響了市場對其治理透明度的信心。

總體來看，華興銀行當前正處于業績承壓、風險聚集與合規考驗并存的關鍵時期。盡管投資收益有所提振，但仍難以掩蓋主業乏力與風險敞口擴大的現實。

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