納稅繳費大變化！將影響所有企業！7月1日起正式實施！

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《納稅繳費信用管理辦法》重磅發布！

7月1日起施行！

7月1日起施行的《納稅繳費信用管理辦法》，首次將社保納入納稅系統統一管理。這一重大變化將影響所有企業。

此前納稅信用評價僅覆蓋稅收繳納情況，而社保費與非稅收入長期處于“信用盲區”，長期處于對稅收監管嚴格、但對于費（非稅收入）監管較弱的狀態。這次變化，實現“稅費同評”，社保和增值稅等稅收接受同等監管。

這份新政不僅重構納稅人信用評價體系，更將信用管理延伸至社保繳費和非稅收入領域，標志著我國稅費信用管理正式邁入“稅費皆重、稅費一體、稅費協同”時代。

02

在實際操作中

企業應如何防范失分失信？

1.登記環節：構建堅實的信用基石。

新政規定，所有從事生產經營的企業納稅人必須納入信用管理體系，個體工商戶則可自愿參與。

實際操作中，登記環節的失分隱患常被忽略，如未按時辦理稅務登記、變更登記，或未報告跨區域涉稅事項或有些企業因未按時辦理增值稅一般納稅人資格登記。

企業要確保稅務信息準確完整。辦理稅務登記、扣繳稅源登記、變更稅務登記時，仔細核對信息，避免錯誤遺漏。對于跨區域經營，企業需向機構所在地稅務機關提交《跨區域涉稅事項報告表》，并在項目結束后，及時結清稅款并反饋相關信息。同時，留意增值稅一般納稅人資格登記時間，年應稅銷售額超標準的，應在規定時限內申請登記，以免逾期扣分。

2.發票環節：嚴守“按月扣分”高壓線。

新政將發票類指標扣分頻次調整為“按月計算”，且電子發票管理納入信用評價，成為失分重災區;企業應建立嚴格發票開具制度，及時開具發票，按規定保存和報送電子發票數據，否則按次扣5分。開具發票要填寫準確，確保信息真實完整，紙質發票加蓋專用章并妥善保管，防止損毀遺失，否則按次扣3分。此外，還需注意發票繳銷和使用情況報告，未按規定操作同樣面臨扣分風險。

3. 申報環節：社保失誤=降級加速器。

納稅申報是企業展示自身納稅信用的重要環節。企業務必在規定期限內完成納稅申報和代扣代繳工作，申報數據需真實準確，避免漏報、錯報。在社保申報方面，企業需特別注意。

未按時足額繳納社保或虛構勞動關系騙保的行為，將直接影響納稅信用等級。企業應建立健全社保管理制度，確保社保繳納的合規性，避免因社保失誤導致信用等級下降。

4. 稅費環節：確保及時繳納。

新政根據欠稅金額分檔扣分，企業需警惕“拆東補西”式資金安排；要確保按時足額繳納各項稅費。申報后，提前規劃資金按時繳納，避免逾期?？缮朴谩般y稅互動”貸款緩解資金壓力。A級納稅人可通過稅務數據授權獲得無抵押信用貸款，利率較普通貸款低1—2個百分點。如因特殊困難需延期繳納稅款，需提前15日提交《稅務行政許可申請表》，并附資金困難證明。

5. 檢查環節：建立“風險隔離帶”。

企業應主動配合稅務機關的檢查工作，如實、完整地提供所需資料和信息，不得阻撓檢查，以免遭受處罰和信用扣分。同時，對稅務處理決定，企業應在規定期限內執行，如有異議依法申請行政復議或提起行政訴訟，不自行抗拒不繳或少繳稅款。

6. 其他環節。

持續關注納稅繳費信用狀態，定期通過稅務機關提供的渠道查詢信用評價結果，及時發現并糾正可能存在的問題。此外，企業還應積極參加稅務機關組織的培訓和輔導活動，及時了解并學習最新的稅收政策和信用管理規定。

來源：會計頭條，國家稅務總局、億企學會稅小筱、貓叔說稅、新疆稅務、稅務經理人等。內容僅供讀者學習、交流之目的，不做任何商業用途。文章版權歸原作者所有，如有不妥，請在留言區聯系刪除。