來(lái)源 | 財(cái)經(jīng)九號(hào)&九號(hào)觀察
作者 | 胖虎

城商行中提及廊坊銀行，作者很想找出一些亮點(diǎn)來(lái)寫(xiě)，但該行在凈息差下行、行業(yè)承壓的大形勢(shì)下，幾乎成為一個(gè)業(yè)績(jī)持續(xù)滑坡、多監(jiān)管指標(biāo)惡化甚至違規(guī)的樣本，即便諸多財(cái)務(wù)報(bào)表上的數(shù)據(jù)已經(jīng)很難看了，但在年報(bào)披露的貸款五級(jí)分類(lèi)中，仍然存在將部分逾期貸款歸入正常類(lèi)貸款的情形。

可以佐證的是，2024年該行的逾期貸款激增至197.4億元，占同期貸款總額的1661億元的11.9%，可在貸款五級(jí)分類(lèi)中，正常類(lèi)貸款占比仍然高達(dá)93.77%，顯然這是不準(zhǔn)確的，貸款都逾期了怎么可能還正常呢？

此外，特別需要指出的是，廊坊銀行的撥備覆蓋率、貸款集中度等多個(gè)指標(biāo)已經(jīng)超出了監(jiān)管要求，這使得廊坊銀行的合規(guī)發(fā)展充滿挑戰(zhàn)。

但即便如此，廊坊銀行的員工薪酬居然還在上漲，這實(shí)在是說(shuō)不過(guò)去的。

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業(yè)績(jī)、資產(chǎn)指標(biāo)連年惡化，

多個(gè)監(jiān)管指標(biāo)出現(xiàn)違規(guī)

廊坊銀行的年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，2022年至2024年，該行營(yíng)業(yè)收入分別為49.63億元、45.63億元、36.13億元，這三年的營(yíng)收同比分別下滑了3.4%、8.1%、20.82%；同期的歸母凈利潤(rùn)分別為8.03億元、5.69億元、2.43億元，同比分別下滑43.37%、29.12%、57.24%。

從業(yè)績(jī)表現(xiàn)來(lái)看，廊坊銀行的業(yè)績(jī)已經(jīng)連續(xù)三年同比下滑，且從下滑幅度來(lái)看，廊坊銀行業(yè)績(jī)下滑的速度在加快。

仔細(xì)拆解廊坊銀行的業(yè)績(jī)構(gòu)成的話，或許更加悲觀。

年報(bào)顯示，2024年廊坊銀行的利息凈收入33.72億元，占總營(yíng)收的93%，是最主要的業(yè)績(jī)來(lái)源，但這筆收入同比大幅減少了19.52%；手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入更是同比下滑了60.78%、僅有4496萬(wàn)元；投資收益則錄得最大幅度負(fù)增長(zhǎng)，2024年全年投資收益僅3636萬(wàn)元，同比下滑83.38%。唯獨(dú)公允價(jià)值變動(dòng)收益出現(xiàn)了暴漲，但該收益的體量太小，僅有1.52億元，對(duì)整體業(yè)績(jī)影響有限。不過(guò)即便如此，公允價(jià)值變動(dòng)收益也不能帶來(lái)真金白銀的現(xiàn)金流入，只是“紙面財(cái)富”。

資產(chǎn)指標(biāo)同樣不理想，甚至有多個(gè)指標(biāo)遠(yuǎn)低于監(jiān)管要求。

首先是資產(chǎn)總額方面，2024年資產(chǎn)總額3028.4億元，較2023年的3084.4億元減少了1.82%；負(fù)債總額同樣下滑了2.02%。

其中，存款余額僅僅較2023年微增了24.7億元，增長(zhǎng)率僅1.1%，而且個(gè)人活期存款同比減少了13.3億元、企業(yè)存款凈減少了172.7億元，降幅都比較大；貸款余額也凈減少了141億元，降幅達(dá)7.8%。

存貸款數(shù)據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，將進(jìn)一步影響廊坊銀行未來(lái)的業(yè)績(jī)，畢竟利息凈收入占廊坊銀行營(yíng)收的90%以上。

其次，是監(jiān)管指標(biāo)的惡化，甚至出現(xiàn)違反監(jiān)管要求的情況。

作者發(fā)現(xiàn)，2024年廊坊銀行的資本凈額下滑至253億元，較上年同期的277億元減少了24億元；因此該行的資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率等再度出現(xiàn)下滑，已經(jīng)連續(xù)兩年下滑，而不良貸款率則出現(xiàn)了較大幅度攀升，從2023年的2.03%攀升至2.44%，這一不良率水平，在城商行中已屬高位。

此外，更值得注意的是廊坊銀行2024年的撥備覆蓋率、貸款集中度等指標(biāo)已經(jīng)違反了監(jiān)管要求。

年報(bào)顯示，2022年至2024年廊坊銀行的撥備覆蓋率分別為156.4%、153.19%、104.29%，連年下滑不說(shuō)，2024年還出現(xiàn)了大幅下滑、且遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于城商行撥備覆蓋率120%-150%的監(jiān)管紅線。

至于貸款集中度，廊坊銀行的財(cái)報(bào)顯示，2022年至2024年，該行單一最大客戶貸款集中度比率分別是7.01%、14.45%、15.85%。

無(wú)論是根據(jù)此前銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》，還是根據(jù)2018年銀保監(jiān)會(huì)頒布《商業(yè)銀行大額風(fēng)險(xiǎn)暴露管理辦法》，均規(guī)定：“單一客戶貸款集中度為最大一家客戶貸款總額與資本凈額之比，不應(yīng)高于10%?！?/p>

顯然，廊坊銀行的貸款集中度長(zhǎng)期存在違規(guī)行為。作者想深問(wèn)一句，明顯違反監(jiān)管規(guī)定的貸款是怎么批出去的？

而且從廊坊銀行公布的前十大客戶貸款的情況來(lái)看，整體貸款余額高達(dá)190.88億元，占同期資本凈額253億元的75.5%，這一比例也顯示廊坊銀行的貸款集中度非常高了。

令作者感到更意外的是，盡管廊坊銀行的業(yè)績(jī)、資產(chǎn)質(zhì)量等指標(biāo)已經(jīng)惡化成這樣了，但員工的待遇卻不降反升。

據(jù)其年報(bào)披露，2024年職工薪酬高達(dá)7.82億元，較2023年的7.55億元凈增加了2700萬(wàn)元。真是家好銀行??！

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逾期貸款激增123億至197億，

年報(bào)披露的貸款五級(jí)分類(lèi)不準(zhǔn)確

廊坊銀行的員工享受著加薪帶來(lái)的好處，但是不僅沒(méi)做好業(yè)績(jī)、沒(méi)管好資產(chǎn)質(zhì)量，甚至在不斷縮減的貸款規(guī)模之下，仍然管不好貸后管理！

從該行披露的年報(bào)數(shù)據(jù)來(lái)看，2024年廊坊銀行逾期貸款規(guī)模高達(dá)197.4億元，占同期總貸款1666.2億元的11.85%。

逾期貸款的規(guī)模較2023年的74.2億元激增了近123億元，其中，光逾期3個(gè)月內(nèi)的貸款就達(dá)到了128億元，，逾期三個(gè)月至一年的高達(dá)43億元，逾期1年至3年的18.3億元，都是不可小覷的規(guī)模。

換言之，至2024年底，廊坊銀行超過(guò)11.8%的貸款都出現(xiàn)了逾期。

不過(guò)詭異的是，在廊坊銀行2024年年報(bào)，對(duì)于當(dāng)年度貸款五級(jí)分類(lèi)中，作者發(fā)現(xiàn)該行1666.2億元貸款中，正常類(lèi)貸款占比高達(dá)93.77%。

從逾期貸款來(lái)看，超11.8%的貸款都逾期了，從貸款五級(jí)分類(lèi)來(lái)看，僅有6.23%的貸款有問(wèn)題。

這兩個(gè)數(shù)據(jù)必然有一個(gè)真一個(gè)假。

顯然，廊坊銀行在貸款劃分問(wèn)題上年報(bào)的數(shù)據(jù)經(jīng)不起推敲，要么是貸款五級(jí)分類(lèi)分錯(cuò)了，但這個(gè)問(wèn)題就比較嚴(yán)重了，多家銀行曾因?yàn)橘J款五級(jí)分類(lèi)不準(zhǔn)確被處罰的。

對(duì)此，廊坊銀行不妨出來(lái)走兩步。

（免責(zé)聲明：本文數(shù)據(jù)信息均來(lái)自廊坊銀行2024年年報(bào)、審計(jì)報(bào)告等公開(kāi)信息，數(shù)據(jù)或信息如有遺漏，歡迎更正，并以公司最終披露為準(zhǔn)。未經(jīng)授權(quán)，本文禁止轉(zhuǎn)載、抄襲或洗稿。）