很多企業(yè)存在以借款名義向員工集資的行為，動(dòng)輒金額達(dá)到上百萬元，這屬于民間借貸還是非法集資？如被認(rèn)定非法集資或集資詐騙，屬于刑事犯罪，要依法承擔(dān)刑事責(zé)任。

一、非法吸收公眾存款罪

非法集資是近些年比較常見的刑事犯罪行為，通常是以投資、理財(cái)、合伙、眾籌等等名義非法向社會(huì)公眾吸收存款或資金，累計(jì)數(shù)額達(dá)到100萬元以上，或參與對(duì)象150人以上，或給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失在50萬元以上。認(rèn)定非法集資罪，需同時(shí)滿足四個(gè)條件，即“非法性”“公開性”“利誘性”“社會(huì)性”。

如行為人以非法占有為目的，通過詐騙方法獲取公眾資金或存款的，構(gòu)成“集資詐騙罪”。

非法吸收公眾存款罪：
《刑法》第一百七十六條：非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。
有前兩款行為，在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第七條：以非法占有為目的，使用詐騙方法實(shí)施本解釋第二條規(guī)定所列行為的，應(yīng)當(dāng)依照刑法第一百九十二條的規(guī)定，以集資詐騙罪定罪處罰。

集資詐騙罪：
《刑法》第一百九十二條：以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。
單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

二、非法性和社會(huì)公眾的認(rèn)定

《最高人民法院 最高人民檢察院 公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》（高檢會(huì)〔2019〕2號(hào)）第一條：人民法院、人民檢察院、公安機(jī)關(guān)認(rèn)定非法集資的“非法性”，應(yīng)當(dāng)以國家金融管理法律法規(guī)作為依據(jù)。對(duì)于國家金融管理法律法規(guī)僅作原則性規(guī)定的，可以根據(jù)法律規(guī)定的精神并參考中國人民銀行、中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)等行政主管部門依照國家金融管理法律法規(guī)制定的部門規(guī)章或者國家有關(guān)金融管理的規(guī)定、辦法、實(shí)施細(xì)則等規(guī)范性文件的規(guī)定予以認(rèn)定。

《最高人民法院 最高人民檢察院 公安部關(guān)于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見》（公通字(2014)16號(hào)）第三條：關(guān)于“社會(huì)公眾”的認(rèn)定問題
　　下列情形不屬于《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條第二款規(guī)定的“針對(duì)特定對(duì)象吸收資金”的行為，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為向社會(huì)公眾吸收資金：
　　(一)在向親友或者單位內(nèi)部人員吸收資金的過程中，明知親友或者單位內(nèi)部人員向不特定對(duì)象吸收資金而予以放任的；
　　(二)以吸收資金為目的，將社會(huì)人員吸收為單位內(nèi)部人員，并向其吸收資金的。

三、單位集資行為的法律認(rèn)定

單位以借款形式向內(nèi)部員工集資，用于本單位生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，未向社會(huì)公開宣傳的，一般認(rèn)定為民間借貸關(guān)系，借貸合同有效，按照民事糾紛處理。

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十一條：法人或者非法人組織在本單位內(nèi)部通過借款形式向職工籌集資金，用于本單位生產(chǎn)、經(jīng)營，且不存在民法典第一百四十四條、第一百四十六條、第一百五十三條、第一百五十四條以及本規(guī)定第十三條規(guī)定的情形，當(dāng)事人主張民間借貸合同有效的，人民法院應(yīng)予支持。

《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》第一條：未向社會(huì)公開宣傳，在親友或者單位內(nèi)部針對(duì)特定對(duì)象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

如果公司向員工集資的款項(xiàng)轉(zhuǎn)貸的，借貸合同無效，涉嫌刑事犯罪。

《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十三條：具有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定民間借貸合同無效：（二）以向其他營利法人借貸、向本單位職工集資，或者以向公眾非法吸收存款等方式取得的資金轉(zhuǎn)貸的

如果單位集資過程中吸收了單位以外人員的存款，或明知員工存款非本人自有而放任，或資金用途非生產(chǎn)經(jīng)營的，大概率認(rèn)定為非法吸收公眾存款罪。