有一位朋友問，他即將于7月份退休，60歲零2個月，正好工齡滿40年，養老金能有大幅提升嗎？

說實話，在早些年我們的退休費待遇是跟整年的工齡掛鉤的。比如說工齡15年以上發放基本工資的70%，滿20年不滿30年、滿30年不滿35年、滿35年以上分別發放基本工資的80%、85%和90%。其實工齡滿不滿40年沒有太大區別。當時之所以建立這樣的待遇模式，一方面還是我國的工資待遇水平較低，另一方面是有單位養老的模式。

后來我國實施養老保險制度改革以后，特別是實施統籌賬戶和個人賬戶相結合的養老保險制度，養老金待遇直接跟繳費有關，每多一個月的養老保險繳費，養老金都會提升一些。2025年我國實施漸進式延遲退休，每晚退休一年養老金也會有所提升，這就是晚退多得的激勵機制。

從養老金計算角度來看，養老金計算公式主要包括基礎養老金、個人賬戶養老金、過渡性養老金三部分構成。比如山東省的計算公式如下：

首先基礎養老金部分。

基礎養老金等于退休上年度社平工資乘以（1+本人平均繳費指數）除2×繳費年限×1%。

平均繳費指數是0.6、1.0、3.0的情況下，養老保險繳費年限每一年，都可以領取0.8%、1%和2%的退休上年度社平工資或養老金計發基數。如果是只有一個月的話，會領取1/12。

比如說山東省去年的養老金計發基數是7678元（今年的預計會12月份公布），也就是說每年繳費年限可以領取養老金61.4~153元左右（繳費指數在0.6~3之間）。

如果這位職工的平均繳費指數是1.0，工齡40年可以領取基礎養老金3071.2元，多兩個月繳費可以多領取12.8元。

第二個人賬戶養老金部分

個人賬戶養老金＝養老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

現在我們按照繳費基數繳費，每一個月都會按照繳費基數的8%記入個人賬戶，恰好是職工自己繳費的部分，所以也稱為“個人”。這一部分錢如果領取不完是可以繼承的，不會虧本。

全國建立個人賬戶的時間普遍是1996年前后。從養老保險個人賬戶繳費積累到現在，在平均繳費指數1的情況下，個人賬戶余額或有15萬元左右。當然繳費指數低，個人賬戶余額積累的錢數就多。也有人個人賬戶余額能有四五十萬元的。

每晚退休一個月，個人賬戶其實也會增加一些利息。像去年的記賬利率是2.62%，15萬元一年有3930元的利息，平均每月330元左右。

現在的繳費基數如果按100%檔次繳費（山東省去年是7359元），每一個月個人賬戶還會再增加588.72元。

退休年齡確定的計發月數，也會因為推遲退休而變小，比如說60歲是139個月，60歲零一個月是138.4個月，零二個月是137.8個月。

綜合來看，個人賬戶余額15萬元，60歲晚退休兩個月，養老金會由原先的1079元提升至1102元，每月提升了23元。

過渡性養老金部分一般不受到延遲退休的影響。主要指的是1996年底以前建立個人賬戶前的繳費年限，缺少個人賬戶積累的一種補充，繳費時間不會再增加了。

綜合以上計算，延遲退休兩個月，每月養老金多出35.8元。這是伴隨著老人一輩子的養老金，待遇也是蠻不錯的。