前天的文章發出后“爆”了，然后昨天開始就不斷收到某地IP的留言要求刪除，

不堪其擾，想看的小伙伴還是去吧。

累了， 今天聊點人畜無害的話題。

話說這兩天，國央企群難得出現一種歡欣鼓舞的氛圍，點開一看，原來是到了一年一度的：

公積金結息日。

不少人曬出利息到賬的“意外之財”，貼一個比較高的小小地震撼你們一下：

話說，看到大家紛紛曬息，有一種“今時不同往日”之感：

以往年景好的時候，沒幾個人把這幾千幾百元放在眼里，去年都很少看到有人討論公積金利息；

然而到了今年，大概是大家手頭都緊了，紛紛計算起這點“小錢”，真是“蚊子腿也是肉”啊...

話說上次聊到，這應該是現如今國央企最有性價比的兩大福利了，

后臺也收到不少留言咨詢，今天干脆來一個年金、公積金“專場”。

1、企業年金

Q1：國央企都有企業年金嗎？

答：并不是，就算是國央企，也只有少部分單位有企業年金。

根據國資委相關文件，必須具備兩個條件才能實施企業年金：

一是具備相應的經濟能力，

以合并報表盈利、實現國有資產保值增值為前提。

經營性虧損或未實現國有資產保值增值的企業，一般沒有企業年金。

如深圳國資委規定：

未完成 上年度經營業績考核指標的企業，不得實行企業年金制度，已實行的應當暫停繳交；

政策性虧損或初創期暫時沒有盈利的企業，建立企業年金制度需要上報國資委特批。

二是人工成本承受能力較強。

人工成本投入產出率在行業內處于較低水平的企業，暫緩實施企業年金。

如深圳國資委規定：

人工成本指標顯著高于同行業市場平均水平、及人工成本指標未達到市國資委相關要求的，應暫緩實行或調整年金繳費比例。

那么有年金的國央企到底有多少？

根據人社部數據，2023年在人社部備案的央企，建立企業年金的數量占比只有21%、職工數量占比是47%，

至于地方國企，占比恐怕就更低了。

Q2：個人和單位的繳費比例是多少？

答：企業繳費不得超過職工工資總額的8%、個人繳費不得低于企業的1/4，合計不得超過工資總額的12%.

實際操作中，1:4的比較常見，1:3、1:2甚至1:1的也都有。

舉個栗子，王二狗單位是按1:4的比例繳納，每個月從工資中扣2%進企業年金賬戶，

假設王二狗每個月基本工資是1萬元，那么就是自己交200元、單位交4倍也就是800元，年金賬戶合計存入1200元/月。

Q3：企業年金怎么提取？

答：只有四種提取方式：退休提取、完全喪失勞動能力提取、死亡提取和出國（境）定居提取。

前兩種情況可以按月、分次或一次性領取，后兩種情況一次性提取。

需要注意的是，年金提取的時候也是需要納稅的，以退休領取為例：

一次性提取，需全額作為單月工資薪金計稅，稅負較高，

譬如一次性提取45萬元（含已稅資金15萬元），按25%檔位計稅，未考慮速算扣除數的情況下需要納稅7.5萬元；

若按月領取，則全額并入當月工資薪金所得計算；

若按季/年領取，則可將領取總額平攤至12個月計稅。

所以最好避免一次性提取，按月/分期提取可以大大降低稅率檔位。

Q4：中途離職還能拿到嗎？

答：可以拿到，國家規定完全歸屬于職工個人的期限最長不超過8年。

個人繳納部分及投資收益，100%歸屬于職工本人，

企業繳納部分及投資收益，取決于單位年金方案約定的歸屬期（最長不超過8年）。

如閨蜜原單位就規定，工齡每滿一年，企業繳納部分歸屬個人+20%，5年以后全部歸屬個人。

離職以后，如果新單位有年金，則轉移至新單位；

如果沒有，賬戶可以保留，由原管理機構繼續投資運作，也可以 轉入集合計劃保留賬戶暫時管理，

等到退休后再辦理提取（具體辦理方式需咨詢原單位或受托管理機構）。

Q5：企業年金投資會不會虧損？

答：企業年金制度建立以來，年均收益率超過6%.

2007-2023年，企業年金基金投資收益率平均為6.26%。

現在存款利率大幅降低的情況下，如果能繼續保持這樣的收益率，那么企業年金可以算是一種不錯的理財方式。

當然，也難免有波動，譬如2008、2011和2022年，平均收益率就出現過負數，不過整體來說，成績還不錯。

2、公積金

國央企的公積金，大多按最高比例頂格繳納，

除了能每月抵扣一部分房貸、享受低于商貸的利率（現在已經差不多了）之外，還有幾個好處：

第一，抵稅。個稅前抵扣，大家都知道。

第二，利息。銀行存款不斷降息，但公積金利息一直很堅挺，

全國統一1.5%的復利，完美跑贏現在的一年期存款利率，直逼5年期定存利率。

第三，提取。買房、還房貸、離職、退休，都可以提取，有的城市租房、裝修、大病醫療...也可以提取，且免稅。

總體而言，年金和公積金，不僅收益率吊打市面的銀行存款/穩健理財產品，

且 日積月累下來，也算金額可觀。

雖然提取不夠靈活，但總歸是自己賬戶里的錢，跑不了。

這些點點滴滴的“小錢”，也算是國央企人職業安全感的一部分吧~

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