在智慧稅務建設及全球數據交換的稅務透明化時代，家族財富管理傳承與海外稅收的關聯愈發緊密，面臨著諸多新的挑戰與要求。家族財富管理傳承是一個系統且長期的規劃過程，涉及到家族資產的合理配置、 財富的保值增值以及順利傳承至下一代等多方面內容，其中稅收因素成為至關重要的考慮因素之一。

7月11日，由上海交通大學上海高級金融學院（交大高金）EMBA/EE/GES項目部與上海中正信稅務師事務所聯合打造的高金“家財說”-聚焦中正信——暨“CRS背景下海外收入稅務申報解讀與護航家族財富管理傳承”閉門會議在中正信稅務成功舉辦。交大高金原黨委副書記、副院長潘杰；HSBC匯豐中國區稅務總監Kathy Xu；LGT皇家銀行香港董事總經理孟輝；海華永泰律師事務所執行主任、交大高金家族財富管理專委會會長歐陽群；中正信稅務師事務所首席顧問、高金GES校友顧春曉；高金“家族財富首席投資官課程”項目經理陳璐敏；上海交通大學中國金融研究院研究員許潔；中正信稅務師事務所合伙人蔣敏等近五十位高金家財班校友、家族代表及資深業界嘉賓齊聚一堂，共同探討全球稅務透明化趨勢下的家族財富管理傳承新路徑，助力高凈值人士在復雜稅務環境中從容應對、穩健前行，確保家族財富的高效合規傳承。

交大高金原黨委副書記、副院長潘杰致開場辭，他對與會嘉賓的到來表示熱烈歡迎與真摯感謝。他回顧了高金的發展歷程與辦學成果，學院始終以“人才培養與學術研究”為一體兩翼，立足國際金融學術和創新前沿。隨著全球化發展，年輕一代對財富管理及保值增值愈發重視，交大高金積極探索跨境稅務體系重構背景下的家族財富傳承，每年發布專業研究報告，并于國內率先推出“家族財富首席投資官”課程，已構建“課程+俱樂部”的多樣化學習生態。作為課程的品牌活動，高金“家財說”致力于為家族新生代搭建學習交流與成長契機的重要平臺，期待通過產學研聯動推動家族財富管理領域的前瞻研究與實踐創新。

主旨演講：透視“CRS”新規，護航家族財富管理傳承

中正信稅務師事務所首席顧問、高金GES校友顧春曉以“透視‘CRS’新規，護航家族財富管理傳承”為題發表了主旨演講。他首先探討了“高凈值人士”的定義，對比不同國家的認定標準，區分高凈值人士與高收入人士的核心差異，為后續討論奠定概念基礎。他圍繞稅務領域熱點話題，呈現近年來稅收征管宏觀環境的趨勢變化，并針對性解讀了高收入高凈值人群的征管動態。他在演講中強調，境內與境外收入的稅務合規問題同等重要，不容忽視。

在法規解讀環節，他系統梳理了海外所得稅相關法規，深入闡釋了條文中的關鍵概念定義，并立足申報實務，針對境外所得確認、繳納地確定、納稅年度確定等易混淆事項進行解析，詳細梳理了不同類型境外所得的稅務處理規則。此外，他還針對個人所得稅反避稅條款、離境申報制度、處罰措施及追征期等進行闡述性分析，從稅法理論與實踐角度出發，幫助與會者全面掌握境外所得申報的合規要點。

隨后，他重點介紹了CRS運作機制及其帶來的關鍵影響。他指出，目前已有超過120個國家與地區加入CRS，覆蓋主要經濟體與傳統"避稅天堂"，跨國金融賬戶信息自動交換機制使海外收入透明度大幅提升，他結合具體法規要求與實務處理經驗，以設問形式對CRS信息收集及交換的條件、內容和方式作了深入剖析，并通過典型案例拆解與快問快答的方式，聚焦申報熱點問題，模擬實務場景，有效強化了與會者的合規認知，破除了可能出現的理解誤區。

在應對方略板塊，顧春曉強調，在稅務透明化時代，主動合規、審慎應對、尋求專業支持是避免更大稅務風險的關鍵所在，“不要讓重要的事情變成緊急的事情”。對于擁有海外收入的中國稅收居民個人，必須提前規劃而非臨時應對，基于豐富的專業及實踐經驗，他梳理出稅務申報應對的十大要點，并指出，申報流程涉及數據梳理、材料準備、協調溝通等多個環節，專業復雜度較高，可借助專業稅務服務機構的全周期支持方案，將"主動合規"理念轉化為可落地的行動方案，在復雜流程中有效減少稅務風險、提升應對效率。

圓桌交流：多重視角下的CRS合規與財富傳承策略

在圓桌交流環節，上海交通大學中國金融研究院研究員許潔擔任主持人，HSBC匯豐中國區稅務總監Kathy Xu，LGT皇家銀行香港董事總經理孟輝，海華永泰律師事務所執行主任、交大高金家族財富管理專委會會長歐陽群和中正信稅務師事務所首席顧問、高金GES校友顧春曉作為圓桌嘉賓，共同圍繞“CRS新規下，家族財富傳承的稅務風險應對方略”主題，匯聚私行、律所、稅所、金融稅務專家四方視角，為參會嘉賓梳理出一條清晰的應對路徑。

Kathy Xu女士從金融機構的稅務專家視角出發，她指出，全球對稅務合規的重視程度日益增加，隨著CRS監管要求的深化，全球金融機構投入更多科技力量，包括借助AI加強對資金流動的跟蹤。她強調，資產配置需要長遠規劃，臨時性處理缺乏現實可能性，應當建立“合規前置”思維。

孟輝先生從私人銀行視角分享了專業實踐經驗，目前海外銀行通過大數據對賬戶進行核驗跟蹤，如果涉及金額較大，需提供相關證明，針對高凈值客戶常見的海外資金往來場景，他建議需事先制定好應對預案，比如存在第三方借款、付款情形下，應準備好提供相關的具備法律效力的合同或協議。從法律與稅務角度搭建合規框架，仔細規劃、盡早準備才能切實有效地減少風險。

歐陽群先生則從法律風險防控角度進行分享，他認為CRS對家族財富管理具有正向作用，其核心目的在于避免全球雙重納稅與偷逃稅行為，這將推動家族對財富傳承進行長期規劃。在促使企業家重視稅務合規的同時，也提升了監管端的征管能力。針對海外資產出境的法律風險問題，他指出，這需根據收入類型作判定，對于海外投資、理財、炒股等產生的資金及收入，會受到相關部門的監管，若通過非正常渠道出境或涉及大額資金異常流動，可能引發賬戶凍結甚至刑事案件，必須依照相關法律法規進行合規管理。

顧春曉先生則帶來專業稅務機構的視角。他觀察到，越來越多高凈值人士開始主動審視資產配置的稅務合規性，在數據透明化趨勢下，個稅監管將持續完善，主動提升合規性是核心應對原則，在當下，最大的確定性就是永遠在變化，經驗交流尤為重要，可以通過參加專業研討會，依托像高金家財班這樣的優質學習平臺進行交流互鑒，當然對于規模較大的海外收入主體則建議尋求專業的金融機構制定應對方案。

此次“家財說”活動的成功舉辦，不僅展現了頂尖院校與專業機構在家族財富管理領域的深度聯動，更以專業姿態為應對全球稅務挑戰提供了創新思路。作為業內標桿，高金"家族財富首席投資官課程"已成功開設四期，五期班正熱招中。課程重點聚焦家族財富的傳承延續和全球化資產配置等核心命題，并通過持續開展"家財說"品牌系列活動，依托高金強大的校友資源網絡，為學員搭建了集知識汲取、經驗分享與資源對接于一體的高端交流平臺，源源不斷地為行業輸送兼具前瞻性與實操性的專業智慧。

關于“家財說”系列活動

“家財說”系列活動作為高金“家族財富首席投資官”課程的課外拓展與實踐延伸，通過定期組織學員與代表性家族、頂尖家族辦公室、信托機構及財富管理機構等圍繞家族財富管理與傳承等議題展開深入探討，使學員得以獲取最前沿的實踐經驗，洞察行業最新趨勢。通過與行業專家的互動交流，學員不僅能夠拓寬自身視野，還能從不同角度汲取智慧，為財富管理的未來發展提供創新思路與方向，助力學員在實踐中探索適合自身的財富管理新路徑。

關于“家族財富首席投資官課程”

高金“家族財富首席投資官課程”是上海交通大學上海高級金融學院依托自身在金融研究和教育領域的深厚積淀，整合全球前沿金融行業的優質資源，自2018年起，在國內商學院校中率先推出的著眼于全球家族財富管理的頂級課程。在課程學習期間，學員將深入學習資產配置、風險管理、稅務籌劃、家族事務等方面系統知識，與世界一流家族辦公室、投資界資深人士共同探討交流中國式家族財富管理與傳承，同時，高金家族財富俱樂部將為學員搭建深入溝通交流的終身學習平臺。

2025年，"家族財富首席投資官"課程五期班即將啟航，歡迎加入，共赴一段關于財富管理和傳承的探索之旅。

內容來源｜上海高級金融學院EED

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