為了大家更好的理解資金出入境的法律風(fēng)險(xiǎn)。郭律師團(tuán)隊(duì)整理了覆蓋虛擬貨幣交易、跨境貿(mào)易、內(nèi)保外貸、境外投資等26種資金出入境方式的法律風(fēng)險(xiǎn)研究。接下來我們將從：一般過程及成本、優(yōu)缺點(diǎn)、常規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)四個(gè)部分為大家詳細(xì)的分析各類資金出入境方式的法律風(fēng)險(xiǎn)：

第 八 種：信 用 證

1、一般過程及成本

信用證是一種由進(jìn)口方的銀行發(fā)出的承諾，在出口方按照信用證的條款和條件準(zhǔn)備好相應(yīng)的單據(jù)并提交給銀行后，銀行將向出口方支付相應(yīng)的金額。信用證的精簡流程包括：進(jìn)口方向其銀行申請開立信用證，銀行審核后開立信用證并通知出口方的銀行，出口方的銀行再通知出口方。出口方按照信用證的要求準(zhǔn)備貨。

2、優(yōu)缺點(diǎn)

優(yōu)點(diǎn)：信用證優(yōu)點(diǎn)是可以降低交易風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫M(jìn)口方的銀行承諾支付貨款。

缺點(diǎn)：手續(xù)繁瑣，成本較高，需要的單據(jù)較多，不符合信用證條款的單據(jù)可能導(dǎo)致無法收到款項(xiàng)。

3、常規(guī)法律風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定，如果受益人偽造單據(jù)、惡意不交付貨物、提交假單據(jù)等欺詐行為，可以認(rèn)定存在信用證欺詐。法院在審理信用證欺詐案件時(shí)，可以將信用證糾紛與基礎(chǔ)交易糾紛一并審理。

有根據(jù)本法規(guī)定，當(dāng)事人以基礎(chǔ)交易欺詐為由起訴時(shí)，可以將與案件有關(guān)的開證行、議付行或其他信用證法律關(guān)系的利害關(guān)系人列為第三人。第三人可以申請參加訴訟，并由人民法院通知其參加訴訟。

4、刑事法律風(fēng)險(xiǎn)

《刑法》第195條規(guī)定，如若在信用證交易過程中，使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的，亦或是使用作廢的信用證，或是騙取信用證，以其他方式進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，將構(gòu)成信用證詐騙罪。

5、法律條文引用

1.《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》第八條：凡有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定存在信用證欺詐：（一）受益人偽造單據(jù)或者提交記載內(nèi)容虛假的單據(jù)；（二）受益人惡意不交付貨物或者交付的貨物無價(jià)值；（三）受益人和開證申請人或者其他第三方串通提交假單據(jù)，而沒有真實(shí)的基礎(chǔ)交易；（四）其他進(jìn)行信用證欺詐的情形。

第十四條人民法院在審理信用證欺詐案件過程中，必要時(shí)可以將信用證糾紛與基礎(chǔ)交易糾紛一并審理。

2.《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問題的規(guī)定》第十四條：當(dāng)事人以基礎(chǔ)交易欺詐為由起訴的，可以將與案件有關(guān)的開證行、議付行或者其他信用證法律關(guān)系的利害關(guān)系人列為第三人；第三人可以申請參加訴訟，人民法院也可以通知第三人參加訴訟。

3.《刑法》第一百九十五條：（一）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；（二）使用作廢的信用證的；（三）騙取信用證的；（四）以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。

*本文為郭律師團(tuán)隊(duì)原創(chuàng)文章，禁止轉(zhuǎn)載

郭志浩律師，北京市盈科（深圳）律師事務(wù)所高級(jí)合伙人律師、西北政法大學(xué)兼職教授、中南大學(xué)法學(xué)院兼職教授，現(xiàn)任盈科深圳第六屆領(lǐng)導(dǎo)班子管委會(huì)委員、數(shù)字經(jīng)濟(jì)法律事務(wù)部主任、實(shí)務(wù)研究工作委員會(huì)主任，同時(shí)兼任西北政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟(jì)與國家安全研究院院長、山西農(nóng)業(yè)大學(xué)客座教授、深圳鏈協(xié)法律專委會(huì)主任等。多次被評為盈科全國優(yōu)秀律師、領(lǐng)軍人才、2022年度《對話律師》封面人物等。曾辦理國內(nèi)眾多重大敏感類案件，并成功進(jìn)行過數(shù)十起刑事案件的無罪辯護(hù)，發(fā)表了數(shù)篇專業(yè)學(xué)術(shù)論文（部分為核心期刊），出版了國內(nèi)首本區(qū)塊鏈行業(yè)的法律實(shí)務(wù)類專著《區(qū)塊鏈法律實(shí)務(wù)》（中國法律出版社），其經(jīng)典案例也被編入《辯策》《盈論》等著作。多次受邀《新華社》《民主與法制》《中國經(jīng)營報(bào)》《中國產(chǎn)經(jīng)新聞》等國家級(jí)期刊的采訪，CCTV華夏之聲、新京報(bào)、法治日報(bào)、深圳特區(qū)報(bào)、廣州日報(bào)、浙江日報(bào)、南方都市報(bào)、南方周末報(bào)、財(cái)經(jīng)雜志、時(shí)代財(cái)經(jīng)、界面新聞、第一財(cái)經(jīng)、天目新聞、金色財(cái)經(jīng)、財(cái)經(jīng)鏈新、鳳凰新聞、華爾街見聞、中華網(wǎng)、金融界等多家官方媒體均有相關(guān)報(bào)道。