上海海關(guān)律師、走私案件專業(yè)律師張嚴(yán)鋒：如何認(rèn)定是否存在走私廢物主觀故意

周某某等人在明知國(guó)家禁止從境外進(jìn)口邊角料紗、棉、布等固體廢物的情況下，通過被告人徐某某、楊某某、黃某某等人聯(lián)系境外供貨商，從巴基斯坦、土耳其等國(guó)家購(gòu)買邊角料紗、棉、布等，直接運(yùn)往中國(guó)，或途經(jīng)馬來(lái)西亞換箱后運(yùn)往中國(guó)，并以偽報(bào)品名等方式向?qū)幉êｊP(guān)申報(bào)進(jìn)口。上述進(jìn)口的固體廢物，由周某某等人在國(guó)內(nèi)銷售。貨款中的申報(bào)價(jià)格部分經(jīng)正常貿(mào)易付匯途徑支付，差額貨款由周某某、徐某某等人通過地下錢莊等支付。其中，周某某通過黃某某采購(gòu)的境外貨物，系其二人與被告人朱某某共同投資經(jīng)營(yíng)。
2021年7月至今，被告人周某某從境外進(jìn)口邊角料紗、棉、布等固體廢物共398個(gè)集裝箱9063.6051噸，其中，17個(gè)集裝箱約341噸被海關(guān)查獲后，已責(zé)令退運(yùn)出境。其間，經(jīng)被告人徐某某聯(lián)系進(jìn)口的共計(jì)4262.264噸；經(jīng)被告人楊某某聯(lián)系進(jìn)口的共計(jì)566.68噸；與被告人黃某某、朱某某共同合伙經(jīng)營(yíng)的共計(jì)582.9442噸。

爭(zhēng)議焦點(diǎn)：如何認(rèn)定是否存在走私廢物主觀故意？

張嚴(yán)鋒走私犯罪辯護(hù)律師團(tuán)隊(duì)提示：

根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院、海關(guān)總署關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的意見》第五條第二款：走私主觀故意中的“明知”是指行為人知道或者應(yīng)當(dāng)知道所從事的行為是走私行為。具有下列情形之一的，可以認(rèn)定為“明知”，但有證據(jù)證明確屬被蒙騙的除外：
（一）逃避海關(guān)監(jiān)管，運(yùn)輸、攜帶、郵寄國(guó)家禁止進(jìn)出境的貨物、物品的；
（二）用特制的設(shè)備或者運(yùn)輸工具走私貨物、物品的；
（三）未經(jīng)海關(guān)同意，在非設(shè)關(guān)的碼頭、海（河）岸、陸路邊境等地點(diǎn)，運(yùn)輸（駁載）、收購(gòu)或者販賣非法進(jìn)出境貨物、物品的；
（四）提供虛假的合同、發(fā)票、證明等商業(yè)單證委托他人辦理通關(guān)手續(xù)的；
（五）以明顯低于貨物正常進(jìn)（出）口的應(yīng)繳稅額委托他人代理進(jìn)（出）口業(yè)務(wù)的；
（六）曾因同一種走私行為受過刑事處罰或者行政處罰的；
（七）其他有證據(jù)證明的情形。

認(rèn)定某當(dāng)事人具有走私犯罪的主觀故意有三種方式：（一）直接證明；（二）間接證明；（三）推定。 在有條件適用直接證明或間接證明方式的情況下，不允許直接或優(yōu)先適用推定的方式來(lái)證明主觀故意的存在。因此上述條文中所述為“可以”認(rèn)定為明知，而并不是“應(yīng)當(dāng)”認(rèn)定為明知。

本案中，根據(jù)在案證據(jù)：“申報(bào)過程中，申報(bào)的品名、商品編碼、價(jià)格等內(nèi)容均由周某某確定，品名主要是棉紗和藍(lán)棉紗，這類品名是指新的，如果是舊的，則不能申報(bào)進(jìn)口的。期間其曾發(fā)現(xiàn)周某某給其的提單草稿和合同上品名寫的是廢牛仔布紗、不合格原棉，HS編碼用的是52029100、52021000，其告訴周某某這些品名和編碼海關(guān)不讓進(jìn)口，之后周某某進(jìn)行了修改。周某某進(jìn)口的部分貨物是通過被告人楊某某從國(guó)外采購(gòu)的，該部分貨物的提單，楊某某給的多一些。”以及“被告人楊某某的供述和辯解，其在偵查階段曾供認(rèn)幫被告人周某某聯(lián)系購(gòu)買土耳其紡織邊角料，其知道中國(guó)禁止進(jìn)口紡織邊角料，將此類貨物認(rèn)定為固體廢物，所以其只負(fù)責(zé)土耳其離港，貨物入境中國(guó)由周某某負(fù)責(zé)。”

從以上證據(jù)證明，本案采用直接證明的方式認(rèn)定被告人楊某某具有走私廢物的主觀故意，并不需要采取推定方式。因此楊某某明知中國(guó)對(duì)涉案貨物認(rèn)定為廢物，構(gòu)成走私廢物罪。

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