上海海關(guān)律師、走私案件專業(yè)律師張嚴鋒：如何認定是否存在走私廢物主觀故意

周某某等人在明知國家禁止從境外進口邊角料紗、棉、布等固體廢物的情況下，通過被告人徐某某、楊某某、黃某某等人聯(lián)系境外供貨商，從巴基斯坦、土耳其等國家購買邊角料紗、棉、布等，直接運往中國，或途經(jīng)馬來西亞換箱后運往中國，并以偽報品名等方式向?qū)幉êｊP(guān)申報進口。上述進口的固體廢物，由周某某等人在國內(nèi)銷售。貨款中的申報價格部分經(jīng)正常貿(mào)易付匯途徑支付，差額貨款由周某某、徐某某等人通過地下錢莊等支付。其中，周某某通過黃某某采購的境外貨物，系其二人與被告人朱某某共同投資經(jīng)營。
2021年7月至今，被告人周某某從境外進口邊角料紗、棉、布等固體廢物共398個集裝箱9063.6051噸，其中，17個集裝箱約341噸被海關(guān)查獲后，已責(zé)令退運出境。其間，經(jīng)被告人徐某某聯(lián)系進口的共計4262.264噸；經(jīng)被告人楊某某聯(lián)系進口的共計566.68噸；與被告人黃某某、朱某某共同合伙經(jīng)營的共計582.9442噸。

爭議焦點：如何認定是否存在走私廢物主觀故意？

張嚴鋒走私犯罪辯護律師團隊提示：

根據(jù)《最高人民法院、最高人民檢察院、海關(guān)總署關(guān)于辦理走私刑事案件適用法律若干問題的意見》第五條第二款：走私主觀故意中的“明知”是指行為人知道或者應(yīng)當(dāng)知道所從事的行為是走私行為。具有下列情形之一的，可以認定為“明知”，但有證據(jù)證明確屬被蒙騙的除外：
（一）逃避海關(guān)監(jiān)管，運輸、攜帶、郵寄國家禁止進出境的貨物、物品的；
（二）用特制的設(shè)備或者運輸工具走私貨物、物品的；
（三）未經(jīng)海關(guān)同意，在非設(shè)關(guān)的碼頭、海（河）岸、陸路邊境等地點，運輸（駁載）、收購或者販賣非法進出境貨物、物品的；
（四）提供虛假的合同、發(fā)票、證明等商業(yè)單證委托他人辦理通關(guān)手續(xù)的；
（五）以明顯低于貨物正常進（出）口的應(yīng)繳稅額委托他人代理進（出）口業(yè)務(wù)的；
（六）曾因同一種走私行為受過刑事處罰或者行政處罰的；
（七）其他有證據(jù)證明的情形。

認定某當(dāng)事人具有走私犯罪的主觀故意有三種方式：（一）直接證明；（二）間接證明；（三）推定。 在有條件適用直接證明或間接證明方式的情況下，不允許直接或優(yōu)先適用推定的方式來證明主觀故意的存在。因此上述條文中所述為“可以”認定為明知，而并不是“應(yīng)當(dāng)”認定為明知。

本案中，根據(jù)在案證據(jù)：“申報過程中，申報的品名、商品編碼、價格等內(nèi)容均由周某某確定，品名主要是棉紗和藍棉紗，這類品名是指新的，如果是舊的，則不能申報進口的。期間其曾發(fā)現(xiàn)周某某給其的提單草稿和合同上品名寫的是廢牛仔布紗、不合格原棉，HS編碼用的是52029100、52021000，其告訴周某某這些品名和編碼海關(guān)不讓進口，之后周某某進行了修改。周某某進口的部分貨物是通過被告人楊某某從國外采購的，該部分貨物的提單，楊某某給的多一些?！币约啊氨桓嫒藯钅衬车墓┦龊娃q解，其在偵查階段曾供認幫被告人周某某聯(lián)系購買土耳其紡織邊角料，其知道中國禁止進口紡織邊角料，將此類貨物認定為固體廢物，所以其只負責(zé)土耳其離港，貨物入境中國由周某某負責(zé)?！?br/>

從以上證據(jù)證明，本案采用直接證明的方式認定被告人楊某某具有走私廢物的主觀故意，并不需要采取推定方式。因此楊某某明知中國對涉案貨物認定為廢物，構(gòu)成走私廢物罪。

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