《最高人民法院關(guān)于審理民間借貸案件適用法律若干問題的規(guī)定》第十三條明確，民間借貸合同系套取金融機構(gòu)貸款轉(zhuǎn)貸的，該合同無效。民法典第一百五十七條規(guī)定了無效合同的法律后果，即行為人因該無效行為取得的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)予以返還；不能返還或者沒有必要返還的，應(yīng)當(dāng)折價補償。有過錯的一方應(yīng)當(dāng)賠償對方由此所受到的損失；各方都有過錯的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。據(jù)此，套取金融機構(gòu)貸款轉(zhuǎn)貸的民間借貸糾紛中，該民間借貸合同無效，借款人因該民間借貸取得的款項，即借款本金部分，應(yīng)當(dāng)予以返還；借款人有過錯的，還應(yīng)當(dāng)賠償對方損失。但該損失如何計算，在《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國民法典〉合同編通則若干問題的解釋》（以下簡稱《合同編通則解釋》）出臺前，法律和司法解釋都沒有明確規(guī)定，實踐中也存在不同做法。

一、貸款轉(zhuǎn)貸的損失賠償爭議　　

從合同效力來看，出借人從金融機構(gòu)貸款轉(zhuǎn)貸后，民間借貸合同因貸款轉(zhuǎn)貸無效，但不影響出借人與金融機構(gòu)之間貸款合同的效力，出借人仍需以自己的名義償還金融機構(gòu)的貸款本金及貸款利息。如果借款人在借款到期后本息均未償還，出借人自行償還金融機構(gòu)貸款本金及利息的，則貸款本金及利息均屬于出借人的損失。實踐中對于本金部分損失的償還爭議不大，而對于利息部分損失是否應(yīng)當(dāng)支持存在不同做法。一種認(rèn)為，民間借貸合同無效，雙方約定的利息部分自然無效，不應(yīng)當(dāng)支持；另一種認(rèn)為，雖雙方約定的利息無效，但對于出借人償還金融機構(gòu)貸款利息的損失，可根據(jù)雙方的過錯程度按比例承擔(dān)；第三種認(rèn)為，民間借貸合同無效，出借人償還的貸款利息損失已經(jīng)固定的，考慮到借款人明知系貸款轉(zhuǎn)貸，且借款人仍占用資金、享受資金占用的利益，故該部分貸款利息損失仍需由借款人承擔(dān)。

二、損失計算以資金占用費為限　　

就上述爭議，《合同編通則解釋》作出了明確回應(yīng)。根據(jù)相關(guān)條款，出借人可主張按照全國銀行間同業(yè)拆借中心公布的一年期貸款市場報價利率（LPR）計算的資金占用費。該解釋還明確了在因套取金融機構(gòu)貸款轉(zhuǎn)貸而致民間借貸合同無效的情況下，雙方約定的期內(nèi)和逾期利息均無效，出借人按照民間借貸合同主張期內(nèi)和逾期利息的，不予支持，出借人可主張本金返還，及要求有過錯的借款人賠償損失，以按照一年期LPR計算的資金占用費為限。即使因借款人未按期歸還本息，導(dǎo)致出借人向金融機構(gòu)的貸款出現(xiàn)逾期而產(chǎn)生違約金時，借款人可主張的損失賠償也以按照一年期LPR計算的資金占用費為限。考慮到出借人明知該借貸系套取金融機構(gòu)貸款轉(zhuǎn)貸而來，對于民間借貸合同的無效亦具有過錯，貸款利率與一年期LPR間的差額部分由出借人自行承擔(dān)，此種損失分配也符合民法典第一百五十七條中“各方都有過錯的，應(yīng)當(dāng)各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任”的規(guī)定。

三、資金占用費的計算方式及限制　　

以借款人有無過錯區(qū)分計算利率。在出借人資金來源為金融機構(gòu)貸款轉(zhuǎn)貸而來情形，一般認(rèn)為借款人對于民間借貸合同無效具有過錯，資金占用費的利率可按照一年期LPR計算。當(dāng)借款人以不知系貸款轉(zhuǎn)貸抗辯自身不具有過錯時，需出借人證明借款人明知，同時也可結(jié)合兩次借貸中合同約定的借款期限、利息，以及款項交付的時間、還款方式、出借人是否從中獲利等情況加以判斷。當(dāng)認(rèn)定借款人無過錯時，根據(jù)《合同編通則解釋》第二十五條的規(guī)定，出借人可主張的損失賠償則應(yīng)以中國人民銀行公布的同期同類存款基準(zhǔn)利率為限計算資金占用費。　　

以當(dāng)事人請求范圍為限。借款人未按期歸還本息，而出借人向金融機構(gòu)的貸款已到期時，出借人為避免產(chǎn)生違約金及對個人信用的影響，自行歸還金融機構(gòu)的貸款本金及利息。此情形下，若出借人主張要求借款人償還的本金及利息為確定的金額時，需注意在明確資金占用費的計算方式時，雖資金占用期限不確定導(dǎo)致資金占用費不確定，但該部分金額也不得超過當(dāng)事人訴請的范圍，應(yīng)以出借人主張確定的金額為限。

四、已支付的貸款利息部分不予抵扣本金　　

套取金融機構(gòu)貸款轉(zhuǎn)貸的民間借貸合同無效，其目的在于維護金融管理秩序，防止出借人以此獲利，擴大融資成本。由于貸款轉(zhuǎn)貸后，在出借人未歸還金融機構(gòu)貸款本金之前，從資金走向來看，實際上被占用的系金融機構(gòu)的資金，而非出借人的資金，此時出借人的損失僅限于需償還金融機構(gòu)的貸款利息，如借款人支付的利息系用以出借人償還金融機構(gòu)的貸款利息，則可視為雙方對出借人的損失達(dá)成一致，該部分由借款人承擔(dān)；在已經(jīng)實際履行的情況下，若需予以返還或抵扣本金，將增加雙方訟累，故若借款人已支付的利息部分小于或等于金融機構(gòu)貸款利息的，且出借人已用以償還貸款利息，則當(dāng)然不予抵扣本金。但若借款人已支付的利息部分大于金融機構(gòu)貸款利息的，則超出部分需抵扣本金，防止出借人以此獲利。

（作者單位：上海市靜安區(qū)人民法院）

來源：人民法院報