大家知道嗎？現(xiàn)階段養(yǎng)老金占您全部經(jīng)濟收入的多大比重？是50%還是80%？又或者除了養(yǎng)老金之外，沒有其它的收入來源？歡迎將您的答案或見解在評論區(qū)與我們互動分享，期待與您的溝通和交流。

退休人員養(yǎng)老現(xiàn)狀

參考人社部發(fā)布的《2023年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計公報》，其中披露的數(shù)據(jù)顯示，截止到2023年底，我國參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險且按月領取基本養(yǎng)老金的退休人員數(shù)量為14196萬，占總參保人數(shù)的27.2%；較2022年末相比，退休人數(shù)增加了552萬。

基于目前的現(xiàn)狀而言，超90%的退休人員以基本養(yǎng)老金作為保障晚年生活的經(jīng)濟基礎，待遇領取水平的高低不僅能夠在很大程度上直接決定其能否實現(xiàn)老有所養(yǎng)、老有所依，同時也是衡量我國現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險以及社會保障制度是否健全和完善的一項參考指標。

根據(jù)《中華人民共和國社會保險法》實施情況的報告，2023年我國企業(yè)退休人員的月人均基本養(yǎng)老金水平為3162元。毫無疑問，從這一數(shù)據(jù)來看，未來退休職工按月領取的基本養(yǎng)老金待遇仍有很大的提升空間，而在城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險作為社會保險體系“第一支柱”的政策背景下，便要求企事業(yè)單位參保人員多繳、長繳，才能夠提升基本養(yǎng)老金的計發(fā)水平。

城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險

眾所周知，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險實行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結合的保障模式，參保人員需要與用人單位共同承擔基本養(yǎng)老保險費用。按照政策要求，由用人單位負擔且按月繳納的基本養(yǎng)老保險費用全部計入社會統(tǒng)籌基金；由參保職工本人承擔的則全部計入個人養(yǎng)老金賬戶。

①繳費基數(shù)：參保職工以本人上年度月平均工資水平作為繳費基數(shù)，且最低不得低于當前社保年度內(nèi)由當?shù)厝松绮块T公布的繳費基數(shù)下限，最高不得高于繳費基數(shù)的上限；用人單位則是以本企業(yè)所有參保職工的繳費工資基數(shù)之和作為繳費基數(shù)，并且必須及時、足額參保繳費。

②繳費比例：企事業(yè)單位參保人員的繳費比例為8%，即月繳費金額為繳費基數(shù)×8%；用人單位的繳費比例通常則為16%（具體需以地方政策為準），即月繳費金額為繳費基數(shù)×16%。

值得一提的是，在不同的社保周期（年度），繳費基數(shù)的上下限標準是不一致的。根據(jù)政策規(guī)定，各省以本省上一年度全口徑城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員的月平均工資為依據(jù)核算城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)的上下限標準，而在全口徑社平工資上漲的背景下，繳費基數(shù)也逐年上漲。

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現(xiàn)行“社保退休制度”

據(jù)了解，在1997年國家建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度之前，絕大多數(shù)省份實行計劃經(jīng)濟體制下的“單位退休制”，即由退休職工原來所在的工作單位負責發(fā)放退休金，領取金額的多少主要與職工的工齡長短、職務的高低以及退休之前的月平均工資水平等因素相關。

而在企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度統(tǒng)一且建立個人繳費模式之后，原先所采用的“單位退休制”便從此退出了歷史舞臺，各統(tǒng)籌地區(qū)依照國家的政策部署實行市場經(jīng)濟體制下的“社保退休制”，且沿用至今。所謂“社保退休制”，即退休金不再由原工作單位承擔，而是從基本養(yǎng)老保險基金當中列支。并且，職工若想要按月領取退休金，通常還須同時滿足2個前提條件。

①最低繳費年限：現(xiàn)階段，國家政策規(guī)定職工按月領取基本養(yǎng)老金的最低繳費年限為15年；

②法定退休年齡：現(xiàn)階段，男職工法定退休年齡為60周歲，女職工退休年齡為55/50周歲。

也就是說，以正常退休為基準（病退、離休等其它提前退休的情形除外），企事業(yè)單位參保人員需同時滿足“累計參保繳費滿15年”+“60/55/50周歲法定退休年齡”的前提條件，才能依法、依規(guī)辦理退休手續(xù)，并自退休手續(xù)完成辦理的次月起終身享受基本養(yǎng)老金待遇。

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中央定調(diào)：“兩延一彈”新規(guī)，2025年1月1日起執(zhí)行

2024年9月13日，全國人民代表大會常務委員會審議通過了《關于實施漸進式延遲法定退休年齡的決定》，明確自2025年1月1日起執(zhí)行。并且，該項決定還批準了《國務院關于漸進式延遲法定退休年齡的辦法》（下文簡稱《辦法》）。其中，涉及到參保職工法定退休年齡、領取基本養(yǎng)老金最低繳費年限以及退休制度的調(diào)整又可以被稱之為“兩延一彈”新規(guī)。

第一：什么是“兩延一彈”？

①兩延：漸進式延遲法定退休年齡+最低繳費年限逐步延長

所謂“兩延”，簡單來講即職工法定退休年齡的漸進式延遲和最低繳費年限延長，具體來看：

A：自2025年1月1日起，職工法定退休年齡漸進式延遲

《辦法》指出，自2025年1月1日起，同步啟動男、女職工法定退休年齡的延遲。從調(diào)整的策略上遵循十六字法則，即小步調(diào)整、彈性實施、分類推進、統(tǒng)籌兼顧，具體實施辦法為：

國家計劃用15年的時間，將原法定退休年齡60周歲的男職工和原法定退休年齡55周歲的女職工，采取每4個月延遲1個月的方式，將法定退休年齡逐步延遲到63和58周歲；將原法定退休年齡為50周歲的女職工采取每2個月延遲1個月的方式，逐步調(diào)整到55周歲。

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B：自2030年1月1日起，逐步延長“最低繳費年限”

除了法定退休年齡漸進式延遲之外，《辦法》還明確，自2030年1月1日起，國家計劃用10年的時間，并采取每年提高6個月的方式，將職工按月領取基本養(yǎng)老金的最低繳費年限由15年逐步延長到20年。也就是說，在2029年12月31日之基本養(yǎng)老保險的最低繳費年限仍為15年；在2039年1月1日及之后，按月領取基本養(yǎng)老金最低繳費年限為20年。

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②一彈：彈性退休制度

介紹完了“兩延”之后，我們再來看什么是“一彈”。簡單來說，所謂“一彈”，指的是彈性退休制度，根據(jù)《辦法》內(nèi)容，自2025年1月1日起，隨著漸進式延遲法定退休年齡改革的方案落地實施，職工的退休年齡也不再是“剛性節(jié)點”，而是一個可選擇的“彈性區(qū)間”。

A：彈性提前退休

職工達到最低繳費年限，可以自愿選擇彈性提前退休，提前的時間根據(jù)《辦法》規(guī)定最長不得超過3年，且不得低于60/55/50周歲的原法定退休年齡。舉個例子，1976年12月出生的男職工，改革之后的退休年齡為63周歲，對應的退休時間為2039年12月。若在2036年12月滿60周歲時累計繳費年限達到了當年度對應最低18年6個月的要求，則職工可以自愿選擇仍在60周歲辦理退休手續(xù)，無需征得單位的同意，且基本養(yǎng)老金待遇不會打折。

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B：彈性延遲退休

職工達到“60/55/50周歲+延遲月數(shù)”的新法定退休年齡，根據(jù)《辦法》規(guī)定，可以在與工作單位協(xié)商一致的前提下選擇彈性延遲退休，延遲的時間最長不超過3年。同樣還是舉例說明，1981年12月出生且原法定退休年齡為55周歲的女職工，改革之后的法定退休年齡延遲了36個月，對應的退休時間為2039年12月。若在其達到“55+3”的新法定退休年齡時與單位協(xié)商一致選擇彈性延遲退休，那么最長可以延遲3年，即最晚至61周歲退休。

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第二：為什么要調(diào)整？

問題來了，國家是基于什么層面要對職工的法定退休年齡和最低繳費年限進行改革和調(diào)整呢？具體來看，無外乎這幾點：其一，人口老齡化趨勢加劇，截止到2023年底，我國60歲及以上老年人數(shù)量已經(jīng)達到近2.97億，占全國總人口的21.1%，且未來還會增加；其二，人均預期壽命延長，數(shù)據(jù)顯示我國居民的人均預期壽命已經(jīng)由建國初期的40歲提高到了2023年的78.6歲，這意味著退休老人領取基本養(yǎng)老金的年限變長；其三，受到第二輪“嬰兒潮”的影響，自2021年起我國迎來了又一輪的“退休潮”，預計每年新增的退休人員數(shù)量將達到2000萬，進而導致基本養(yǎng)老保險基金在退休人員基本養(yǎng)老金層面的支出壓力變大。

因此，為了積極應對人口老齡化趨勢加劇、人均預期壽命延長、新一輪退休潮來襲、養(yǎng)老金支付壓力加大等諸多現(xiàn)實因素帶來的挑戰(zhàn)，同時也是為了確保我國基本養(yǎng)老保險制度能夠健康、長期且可持續(xù)運行，職工法定退休年齡的改革和最低繳費年限的提高也便顯得迫在眉睫。

第三：面對退休“新規(guī)”，參保職工如何規(guī)劃？

面對即將落地實施的法定退休年齡漸進式延遲改革以及按月領取基本養(yǎng)老金最低繳費年限的延長，廣大參保職工又該如何提前就退休之后的晚年生活做好規(guī)劃呢？筆者有幾點建議：

①若是剛參加工作不久的職工，比如95后、00后，法定退休年齡延遲到63/58/55周歲以及最低繳費年限提高到20年已經(jīng)“板上釘釘”。基于這一背景，呼吁大家積極響應“多繳多得、長繳多得、晚退多得”的號召，盡自己最大的努力來提高退休之后基本養(yǎng)老金的水平。

②若是距離退休僅僅只剩下3~5年，且已經(jīng)參保的年限繳費基數(shù)比較低，那么若想要更好的保障晚年生活，不建議選擇彈性提前退休，雖然不會導致養(yǎng)老金的待遇水平打折扣，但是與按照新法定退休年齡和彈性延遲退休相比，養(yǎng)老金水平還是偏低的。所以，建議大家在達到新的法定退休年齡之后，與工作單位進行協(xié)商，然后選擇彈性延遲退休，以增加繳費年限。

③若不在乎退休之后養(yǎng)老金領取水平的高低，或者除了養(yǎng)老金之外，有其它穩(wěn)定的經(jīng)濟收入來源能夠很好的保障晚年生活，那么便可以選擇彈性提前退休，盡可能早一些步入退休生活。

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綜上所述不難看出，站在退休養(yǎng)老的角度，無論是法定退休年齡的漸進式延遲，還是最低繳費年限的提高，均能夠在一定程度上提高基本養(yǎng)老金的待遇計發(fā)水平，同時緩解基本養(yǎng)老保險基金的支付壓力。但是站在參保職工的角度，我們也必須要清醒的意識到，國家對基本養(yǎng)老金申領條件而進行的調(diào)整并不針對任何一個人，更多還是為了我國現(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度能夠長期且可持續(xù)運行，進而確保養(yǎng)老金待遇能夠及時且足額發(fā)放到大家手中。