1.陳某案，金額扣減十倍，從寬處理

本案是曾杰律師團隊親辦成功案例，原本公訴機關指控1.6億的非法買賣外匯金額，經過辯護后，法院僅認定1600萬，最終對當事人降檔從寬處罰。

本案中的被告人陳某經營外賣實體企業，公訴機關指控其為了賺取匯率差價，將經營所得及借來的美元賣出，共計賣出美元折合人民幣 1.6 億余元，獲利 23 萬余元，情節特別嚴重，建議在有期徒刑五年六個月至七年幅度內量刑，并處違法所得三倍至四倍罰金。

曾杰律師團隊基于被告人實體外貿企業創辦者、經營者的身份，從犯罪金額扣減、從寬處罰情節等角度提出了全面和精準的辯護理由。關于金額扣減，我們認為陳某等人的非法買賣外匯的金額是1661萬元而非1.6億元。理由簡述如下：首先，司法檢驗報告書中涉案金額中“單純賣出美金”的金額，不排除是他們通過在香港公司等企業合法經營外貿業務而合法獲取的；其次，二人出售美金所得的人民幣沒有用于繼續購買美金，而是用于正常的生產經營中；最后，二人出售這部分美金的過程中沒有收取手續費，該部分金額并非用于具有非法營利目的的倒賣行為，不構成買賣外匯類非法經營罪。

該案經歷一審、二審和發回重審，最終法官采納曾律師團隊的辯護意見，僅認定非法買賣外匯金額1600多萬，縮減十倍。更為關鍵的是，“情節特別嚴重”被打掉，最終法院未采納檢察院的量刑建議，決定對陳某從輕判決，判處有期徒刑四年三個月，并處罰金人民幣三十萬元。而在判決之前，由于該案歷時四年多，期間三年疫情，當事人陳某被關押在看守的時間已達四年一個月。

2.孔某某匯案，指控金額1.4億，最終認定1400余萬

公訴機關指控稱，被告人孔某某為賺取匯率差價，安排韋某到香港ATM機取出港幣現金，換成人民幣或者是出售給澳門賭客。其通過韋某的銀行卡買賣外匯的金額為1.4億余元，通過韋某賭場的賬號買賣外匯602萬余元。上述兩項金額合計為人民幣1.47億余元，情節特別嚴重。

該案金額扣減的核心在于，從在案證據來看，公訴機關所統計的1.4億的韋某的銀行流水，僅是韋某的資金流入情況，但這1.4億并非完全流向孔某某用于非法買賣外匯，還流向了韋某的其他交易對手。因此，該1.4億不能完全算作孔某某非法買賣外匯的金額。

法院審理查明后，支持了孔某某及辯護人關于金額扣減的辯護意見，認為公訴機關關于金額的指控證據不足，而根據在案證據，僅能確定韋某將銀行卡中折合人民幣850余萬元的港幣、賭場賬戶中折合人民幣590余萬元的港幣交給被告人孔某某用于買賣外匯，犯罪數額應認定為人民幣1440余萬元。由于孔某某的犯罪數額未達2500萬，不構成檢察院指控的情節特別嚴重，應當在5年以下判處刑罰，最終被告人孔某某被判處有期徒刑一年八個月。

3.詹某某案，金額扣減后，刑期降檔

公訴機關指控，詹某某未經國家有關主管部門批準，在各服裝批發市場等地，通過朋友介紹或以親臨各間商鋪、咨詢的方式招攬客戶非法進行美元外幣兌換業務，收到美元后又賣出，從中賺取差價牟利。經鑒定，賣出美元折合人民幣4000余萬元，情節特別嚴重。

該案金額扣減的核心在于，根據詹某某的供述，其并不認識胡某3，與胡某3之間的大額交易與其他交易對手的交易金額有巨大差異，且胡某3蓮還未到案，無法查清相關交易情況。

法院最終采納了辯護人關于金額扣減的相關辯護意見，將詹某某于胡某3的相關交易金額應予扣除，扣除后，被告人詹某某非法進行外匯兌換交易金額為人民幣2490余萬元，詹某某被判處有期徒刑二年，并處罰金十萬元。而“2490萬”的非法買賣外匯數額剛好卡在5年以下，如果再多10萬的金額，達到2500萬的情節特別嚴重標準，詹某某的基礎刑期就來到5年以上。

4.林某某案，單次買賣外匯1000美金以下，數額應當扣減

被告人林某某明知本人不具備外匯經營資質，仍在浙江省義烏市通過向義烏市國際商貿城商戶等收購美元、歐元等外幣，后向王某1等人出售，金額共計人民幣25億余元，非法獲利人民幣250萬余元。

本案中金額扣減了140萬，雖然相較于25億的犯罪金額，金額扣減對量刑的影響不大，但金額扣減的理由卻值得注意。

本案林某某在出售外匯時，有多筆交易并未超過1000美元，這些交易總計折合人民幣140萬元，而兩高《關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》第六條規定，累計計算非法經營數額要求為應予以行政處理或刑事處罰而未處理；第四十五條規定 ，倒買倒賣外匯外匯數額較大的，才由外匯管理機關予以行政處罰。同時，《關于 <中華人民共和國外匯管理條例> 第七章法律責任部分條款內容含義和適用原則有關問題的通知》第三條規定， “數額較大”是指買賣外匯1000美元及其以上。

因此，林某某的交易金額中，單筆未超過1000美元的交易不應當計入非法經營的累計數額，這部分總計140萬的金額應當扣除。法院最終采納了金額扣減的辯護意見，對這140萬的非法買賣外匯金額進行了扣減。

曾杰：廣強律師事務所非法集資金融犯罪中心主任

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