注：《2024—2025年中國司庫報告》：數智化動能，共建中國式司庫已有現貨，關注的朋友們可以掃碼咨詢或點擊圖片，試讀報告

2022年，國務院國資委《關于推動中央企業加快司庫體系建設進一步加強資金管理的意見》要求，中央企業要把防范資金風險作為資金管理的重中之重，將防控資金風險作為司庫體系建設的主要目標之一。國家電網有限公司（簡稱“國家電網”）等領先企業主動謀劃、積極部署，將資金風險防控體系建設融入司庫體系建設框架中，全面強化資金全流程管控，全力保障企業資金安全，為企業高質量發展提供強大支撐。

國家電網全面升級了財務管理工作業態，站在更高階定位、更長遠視野、更高質量發展的角度創新數智化財務管理模式，有力地推動了財務數智化轉型發展。與此同時，國家電網構建“1233”司庫管理體系，并在此體系下筑牢三維立體安全防線，全面強化資金全過程安全管控。

創新數智化財務管理新模式

國家電網財務管理緊緊圍繞企業宗旨和責任，聚焦“支撐戰略、支持決策、服務業務、創造價值、防控風險”的功能作用，積極推動財務管理理念變革、治理架構變革、運營機制變革、技術手段變革，構建了以“開放協同、智慧共享”為特征的數智化財務管理新模式，致力于創建世界一流財務管理體系。該模式包含價值目標、系統方法、基本原則、管理理念、運營機制和技術支撐等內容，由一系列創新體系與創新實踐共同構成。

體系構建的總體思路是以“聚焦主業創價值，提高效率防風險”為價值目標，以“邊界管控”為系統方法，以“實現降低社會用能成本與電網可持續發展的平衡，以及效率與風險的平衡”為基本原則，以“開放、協同、精益、智慧、共享”為管理理念，是創新體系的理論基礎。創新體系的運行機制理順了業務與財務之間、財務內部專業管理之間的關系，以優化經營策略為工作導向，以全面預算管理為統籌手段，以多維精益管理為數據支撐。

國家電網緊緊抓住數字經濟發展新機遇，沿著業務到財務完整的數據鏈和價值鏈，詳細定義、全面設計并建設了“財務中臺＋智能應用”的智慧共享運營平臺，打破了以往信息系統建設中標準、規則、數據、服務緊密捆綁、可變性差、可拓展性差的困境，實現了標準、規則、數據、服務四類核心要素在中臺上的獨立部署、彼此調用、相互控制，共同構成了滿足全部財務管理需求的系統功能，并為未來進一步拓展應用場景、運營管理提供了無限空間。智慧共享運營平臺具備智慧數字運營、業務虛擬共享、生態開放創新等功能。

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打造“1233”司庫管理體系

國家電網司庫管理體系由“1233”管理架構、“全方位、實時性、可視化”數字平臺、“三位一體”組織（總部、內部金融機構和各級單位）保障等共同構成，推動實現資金管理數字化、智能化，促進存量資金高效運作、流量資金精益管理、增量資金集中管控，進一步提升資金管理效率、效益和安全水平，助力企業高質量發展（圖）。

圖 國家電網構建“1233”司庫管理體系

“1”是搭建一套公司級集團賬戶，實現存量資金高效運作。國家電網建立外部和內部集團賬戶，打通內外部賬戶互聯通道，構建具有司庫理念的公司級集團賬戶，形成集團資金池。

“2”是建立收款、付款兩個結算池，實現流量資金精益管理。國家電網應用大數據分析等技術，結合歷史每日電費資金流入規律，建立日電費收入預測模型，形成集團統一收款結算池，科學預測資金流入時序；堅持業財融合，統一規范購電費、工程物資、員工報銷等8大類付款訂單，通過匯聚各級單位付款訂單信息，形成集團統一付款結算池，合理安排資金流出節奏。

第一個“3”是融通內部、境內和境外三個市場，實現增量資金集中管控。國家電網應用現金流“按日排程”結果，以集團總部統一融資為主，高效融通內部資金和境內外資本市場，實現“保供應、控負債、降成本”。

第二個“3”是筑牢三維立體安全防線，實現資金安全管控。國家電網筑牢以各級單位安全責任主體、“事前—事中—事后”閉環管控手段、資金風險防范為三維的立體安全防線，全面強化資金全過程安全管控。

筑牢三維立體的資金安全防線

首先，事前合規管控。一方面，國家電網制定資金管理“一本制度”，嚴格賬戶、資金、結算、安全等制度管控。另一方面，國家電網建立529條業務內控規則，并將規則嵌入司庫管理系統，確保所有付款訂單由前端業務發起、在線審批、嚴防篡改，從源頭上保障業務合規。此外，國家電網還實時跟蹤研判市場形勢，利用自然對沖、審慎合規開展金融衍生業務等手段，有效防范利率匯率風險。

其次，事中預警監控。國家電網高度重視把好資金支付“最后一道關口”，將異常支付、大額支付、MAC（媒體訪問控制地址）地址重復等16類“紅綠燈”預警規則植入司庫管理系統支付結算環節，每筆資金支付都進行在線校驗，“紅燈”攔截退回、“黃燈”預警復核、“綠燈”通過放行，有效保障資金支付安全。

最后，事后常態監督。國家電網圍繞賬戶、資金、融資等核心業務，設置賬戶活躍度、銀企對賬、收支余監控等13類監督規則，系統24小時在線巡檢各級單位資金運行狀態，并在線開展分級分類督辦。同時，圍繞銀行賬戶、貨幣資金、不相容崗位落實、支付安全、票據管理、投融資等六大方面，國家電網開展定期的線下專項檢查和安全后評價，及時發現、督辦整改和閉環跟蹤資金風險事項，全面提升風險防范能力。

在新質經濟發展背景下，央國企等企業要順應智能變革趨勢，以司庫建設為抓手，使其成為企業高質量經營的核心動能和基座，加快推進財務數智化轉型。

《2024—2025年中國司庫報告》以“數智化動能，共建中國式司庫”為主題，從高質量發展和中國式司庫、司庫體系建設和管理重點、未來司庫洞察和發展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現代化司庫的發展全景。

《2024—2025年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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值得一提的是，本次司庫報告通過收集、調研、訪談、對標，形成了多類型、多屬性、多規模、多階段的企業案例樣本庫，包括央企，國企，民企和上市公司等。此次，報告對標桿案例進行特別策劃、獨立成冊，即《標桿案例集》，進一步發揮司庫標桿引領，持續挖掘具有借鑒意義和典型價值的中國司庫建設樣本。通過綜合實踐、卓越司庫和智慧財務三個維度加以展開論述。

通過以上這幾個方面的內容，本次司庫報告精心打磨33萬字以上、123張數據圖表、63家企業案例和18家銀行案例，多視角、全方位展示中國企業司庫管理的發展視圖，共建中國式司庫。

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