2025年是延遲退休的落地之年，法定退休年齡延遲政策正式實施，對于1971年至1975年出生的職工而言應該如何選擇退休時間點呢？申請提前退休和按照延遲后的法定退休年齡退休之間的養老金差距有多大呢？我們來計算一下。

本文以男性職工為例進行測算，女性的情況是類似的，可以參考。

1971年1月至1975年12月出生的男性的法定退休年齡延遲范圍是1年7個月至2年9個月，也就是在61歲零7個月至62歲零9個月之間達到法定退休年齡。根據《實施彈性退休制度暫行辦法》，職工可以最多提前退休3年且不能早于原來的法定退休年齡，所以這個年齡段的職工都能按照原本60歲的法定年齡退休，只要他們自己申請就行。

我們選擇年齡段中間的那類人進行研究，他們出生于1972年9月至12月，法定退休年齡延遲了2年至62歲。

根據養老金測算的規定，退休時社保部門會核算三個部分的養老金，即個人賬戶養老金、基礎養老金和過渡性養老金（部分退休人員擁有），加一起便是每個月能領到的錢。分別按照提前至60歲退休和62歲正常退休計算養老金。

一、60歲退休時的養老金計算

1.個人賬戶養老金

計算公式：個人賬戶本息余額/計發月數

假設60歲退休時某職工的個人賬戶本息余額為16萬元；不同年齡退休的計發月數不同，60歲時139，等下要計算的62歲退休是125；由此可以算出個人賬戶養老金為1151元。

2.基礎養老金

計算公式：（1+全程平均繳費指數）/2*累計繳費年限*所在地養老金計發基數*1%

算法比較復雜，涉及多個參數。假設該退休人員全程平均繳費指數為0.9，累計繳費年限為40年，60歲退休那年的養老金計發基數為8200元，基礎養老金就是（1+0.9）/2*40*8200*1%=3116元。

3.過渡性養老金

計算公式：視同繳費指數*視同繳費年限*當地養老金計發基數*1.2%

假設視同繳費指數為0.9，視同繳費年限為3年，養老金計發基數相同，過渡性養老金=0.9*3*8200*1.2%=266元。

三者相加可知，60歲退休時退休人員每月可以領取的養老金為4493元。

二、延遲至62歲退休時的養老金計算

1.個人賬戶養老金

晚兩年退休意味著多繳納兩年的養老保險且利息會多滾兩年，退休時本息余額為18萬元左右；計發月數為125；個人賬戶養老金為1440元。

2.基礎養老金

全程平均繳費指數不變，還是0.9；累計繳費年限由40年增加至42年；養老金計發基數每年都會上漲，按照年漲3%算，62歲退休時的計發基數為8699元，基礎養老金的數額是3471元。

3.過渡性養老金

過渡性養老金的視同繳費指數和視同繳費年限不會因為延遲退休而發生改變，養老金計發基數提高至8699元，所以該部分養老金為282元。

同樣將個人賬戶養老金、基礎養老金和過渡性養老金相加，法定年齡延遲至62歲時每月可以領取的養老金數額為5193元。

申請提前至60歲退休時每月能夠領取4493元養老金，按照規定延遲至62歲退休時的養老金是5193元，每月多領700元的養老金，看上去還是挺劃算的。

不過，大家要知道相比62歲退休，60歲退休已經領了兩年的養老金，每個月領4493元，兩年就是10.8萬元。此外，養老金每年都是會調整的，兩年后每月的養老金怎么也能上漲至4700元左右，比62歲退休后每月少領493元。

靠著每個月多領493元，得花18年3個月才能彌補掉10.8萬元的差距，顯然時間是很長的。

這么來看除非確信能活到80歲以上才能在經濟角度讓延遲退休變得更加劃算。不過，大家還要考慮晚退休兩年期間不是一分錢都沒有的，通過工作是能獲得工資的，可能每月的收入比養老金還高。

最后總結一下。如果工作和收入較為穩定，而且身體狀況較好，可以選擇延遲至62歲退休；相反，申請提前退休、早點不用工作便能領養老金更好。

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