從2025年1月1日起，我國彈性退休政策——《實施彈性退休制度暫行辦法》正式落地。按照有關(guān)規(guī)定，職工達(dá)到法定退休年齡時，用人單位和勞動者協(xié)商一致可以彈性延遲退休。當(dāng)然，大多數(shù)勞動者選擇的是正常退休，也有的選擇提前退休。

延遲退休需要用人單位同意，而大多數(shù)情況下用人單位是希望招用更年輕的勞動者替代，如果不是掌握了“核心技術(shù)”或者有特別“競爭優(yōu)勢”的勞動者，大多數(shù)單位是不愿意推遲退休的。

有一位朋友問，現(xiàn)在單位同意跟他延長三年合同，不知道能提升多少養(yǎng)老金？劃不劃算呢？

一般來說，如果推遲退休的話，用人單位需要按照規(guī)定跟勞動者簽訂勞動合同、繳納社會保險和住房公積金，還要給職工發(fā)放工資待遇。一般工資待遇會高于養(yǎng)老金的，如果不考慮勞動付出的話，總體收入水平會更高一些。

多繳納三年養(yǎng)老保險、晚退休三年，養(yǎng)老金會如何計算？

參加養(yǎng)老保險產(chǎn)生的養(yǎng)老金主要包括基礎(chǔ)養(yǎng)老金、個人賬戶養(yǎng)老金、過渡性養(yǎng)老金三部分構(gòu)成。過渡性養(yǎng)老金主要是跟建立個人賬戶前的繳費年限相關(guān)，如果后期的繳費指數(shù)不影響的話，延遲退休就跟過渡性養(yǎng)老金無關(guān)了。

①基礎(chǔ)養(yǎng)老金計算公式為退休上年度社會平均工資或者退休當(dāng)年的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)×（1+本人平均繳費指數(shù)）÷2×繳費年限×1%。

平均繳費指數(shù)一般情況下對應(yīng)的是本人的繳費檔次水平。60%~300%對應(yīng)的平均繳費指數(shù)是0.6~3。

如果繳費年限是三年的話，那么可以多領(lǐng)取2.4%~6%的退休上年度社會平均工資或養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)。

計算養(yǎng)老金使用的社平工資或計發(fā)基數(shù)都是由各省份自行確定的。2024年，全國的養(yǎng)老金計發(fā)基數(shù)是6606元至12307元。今年由于各地的社平工資增長速度較低，預(yù)計不會有太大增長。

如果是按照社平工資7500元計算，平均繳費指數(shù)是1繳費，晚退休3年基礎(chǔ)養(yǎng)老金會提升225元。

不過需要明確的是，由于晚退休三年，計算養(yǎng)老金使用的社平工資也會提升，早退休養(yǎng)老金也會按照國家統(tǒng)一的調(diào)整方式調(diào)整。所以，如果不考慮繳費年限的影響，哪一個更高一些，也較難計算。

②個人賬戶養(yǎng)老金的影響更明顯一些。個人賬戶養(yǎng)老金等于退休時本人的養(yǎng)老保險個人賬戶余額÷退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)。

每多繳費一個月，養(yǎng)老保險個人賬戶余額都能夠提升繳費基數(shù)的8%。

晚退休一個月，養(yǎng)老保險個人賬戶的余額還會計算利息的。2024年的個人賬戶記賬利率是2.62%，2025年還沒有公布，但一般要比銀行1%左右的存款利率要高得多。

退休年齡確定的計發(fā)月數(shù)，退休年齡的提升而變小。下面是我們目前使用的40歲到70歲養(yǎng)老保險個人賬戶養(yǎng)老金計發(fā)月數(shù)，60歲是139個月，63歲則是117個月。如果是63歲再晚幾個月，也會按比例向109個月過渡。

計發(fā)月數(shù)的變化，對于養(yǎng)老保險個人賬戶余額的影響很大。比如說原本個人賬戶余額有10萬元，60歲退休個人賬戶養(yǎng)老金約720元，而63歲則可以提升至855元。如果個人賬戶余額有40萬元，兩種年齡退休的個人賬戶養(yǎng)老金分別則是2880元和3440元。

總體來說，如果能夠繼續(xù)工作三年，從養(yǎng)老金、個人總收入上，這些待遇肯定是劃算的。但是人的生命時間有限，個人的追求也不一樣，自己要慎重考慮和安排時間哦。