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對于很多在新加坡生活的人來說，公積金CPF是絕大部分人都能加入的、唯一的退休方式。

然而，公積金只有公民和PR才能享有，且存在一定的存款金額上限（多余的錢不能只能存入OA戶頭吃2.5%的利息），因此，退休輔助計劃（Supplementary Retirement Scheme，簡稱SRS）為此而生，為包括外國人在內的一些常居人口提供額外的退休方案。

本文將幫助你了解SRS的運作方式、如何開戶，以及如何充分利用它提供的福利。

退休輔助計劃是什么？

盡管優勢眾多，SRS卻常被忽視，因為對一些人來說它可能較為復雜。

簡而言之，SRS是一項自愿性儲蓄計劃，幫助你在公積金（CPF）繳款之外為退休儲備更多資金。與強制性的CPF繳款不同，SRS繳款是自愿的，讓你的退休規劃更具靈活性。

另外，SRS也面向新加坡公民、永久居民（PR）及居住在新加坡的外國人開放。繳款上限根據居留身份有所不同：

①新加坡公民和PR每年最高可繳款15,300新元

②外國人的上限更高，為35,700新元

這些自愿繳款至SRS賬戶的資金可享受稅務減免。你每存入SRS賬戶的每一元錢，都將在下一個估稅年（YA）等額減少你當年的應納稅收入。

此外，你還可以將SRS資金投資于多種金融工具，如股票、單位信托、債券和交易所交易基金（ETF）。SRS賬戶內的投資收益在提取前免稅累積。

不過，需要注意的是，如果是打算退休并且將一些錢提取出來，這部分錢要被政府征稅，但只有提取金額的50%會被征稅。這種部分征稅方式能顯著減輕稅務負擔，尤其當你退休期間收入較低時。

此外，SRS的最長的提取期限為10年，讓你能以更節稅的方式靈活管理資金提取。

總結而言，如果手頭上有閑錢的話，將這些錢存進SRS戶頭里是百利無一害的。

通過SRS到底能省多少稅？

在深入探討通過SRS能節省多少稅款之前，我們先來看看新加坡現行的個人所得稅稅率表：

圖源：IRAS

讓我們以新加坡公民和PR的最高繳款額15,300新元為例，分析其對不同稅級的影響：

• 年收入4萬新元：可節省550新元稅款

• 年收入10萬新元：可節省1795.5新元稅款

• 年收入18萬新元：可節省2601新元稅款

如表所示，根據收入水平不同，繳納15,300新元至SRS賬戶可帶來可觀的節稅效果。收入越高，通過SRS降低應納稅收入所獲得的稅收減免就越顯著。

但需特別注意的是，新加坡個人所得稅減免設有每年8萬新元的總上限（包含SRS繳款及其他減免項），建議綜合評估其他可用的稅收減免方案以實現整體節稅最大化。

因此，如果你想更精確得出，可以使用這版SRS計算器 https://www.stashaway.sg/supplementary-retirement-scheme ，精確測算節稅金額及投資增長潛力。

SRS里的錢能用于哪些投資？

除了能夠降低稅務負擔外，退休輔助計劃（SRS）還是一個通過投資實現退休儲蓄增值的強大工具。雖然SRS賬戶中的資金僅能獲得0.05%的年基準利息，但你可以通過將繳款投資于符合自身財務目標的多樣化金融產品，釋放更大的增值潛力。

SRS的靈活性讓你能夠投資多種金融產品來促進退休資金增長。主要投資選項包括：

• 新加坡交易所（SGX）上市的股票及房地產投資信托（REITs）

• 新加坡政府債券（SGS）、新加坡儲蓄債券（SSB）和國庫券（T-bills）

• 單位信托/共同基金

• 交易所交易基金（ETFs）

• 保費保險產品

• 定期存款（新元及外幣均可）

• 智能投顧平臺（如StashAway等）

好消息是，新加坡是沒有資本利得稅的。所以用SRS獲得的投資收益，完全免稅！

一般情況下，要充分發揮SRS資金的增值潛力，你需要根據自身風險承受能力和退休目標，采取多元化的投資策略：

①股票投資實現長期增值

若你的投資期限較長，可重點配置股票或股票型ETF，這類資產長期回報潛力較高。

②債券與定存平衡風險

偏好低風險的投資者，可選擇政府債券、定期存款及保險產品獲取穩定收益。但需注意，這類資產在安全性提升的同時，增長潛力相對有限。

③全球化布局分散風險

通過單位信托或ETF投資全球市場，能有效避免單一地區或行業的集中風險。建議配置一定比例的海外資產（如美股、新興市場基金等），優化投資組合的地域分散性。

SRS提取規則和要求

新加坡公民和永久居民(PR)可從法定退休年齡63歲開始提取SRS賬戶資金(對于1963年7月1日及之后出生者，自2026年7月1日起退休年齡將上調至64歲)。提取期限最長可達10年，從首次提款開始計算。

但需注意的是，在達到法定退休年齡前提款將面臨較高成本。提前提款需繳納提款金額5%的罰金，且全部提款金額都需納稅，這將大幅削弱SRS的稅務優惠效益。

外國人則有所不同，在開戶滿10年后即可免罰金提取SRS資金。達到退休年齡后，與新加坡公民/PR一樣，每次提款僅50%金額需要納稅。

由于每次提款只有50%需要納稅，假設沒有其他收入來源，下面是你需要繳納的稅額。

需要注意的是，如果你的總提取金額為10萬-40萬新幣，且花了10年提取，那么根據新加坡現行稅率，你每年都不需要為這部分交稅。（因為沒達到起征數字）

通過SRS避稅的一些注意事項

在利用補充退休計劃（SRS）享受稅務減免后，你還需注意以下關鍵細節以優化SRS賬戶的使用：

①繳款截止期限

為享受當年度稅務減免，請確保在每年12月31日前完成SRS繳款。銀行轉賬通常需要1-3個工作日處理，建議最遲12月28日前完成操作。

②退休年齡后的提款限制

達到法定退休年齡并開始提取SRS資金后，賬戶將自動轉為"退休提款模式"，此時不再接受新的繳款。但賬戶內剩余資金仍可繼續投資增值。

③雇主繳款的稅務處理

雇主為你繳納的SRS款項將計入應稅收入，但你仍可就該金額申請稅務減免。例如：若雇主繳款1萬新元，該金額需申報為收入，但同時可享受1萬新元的SRS稅務減免，實現稅務中性。

④居留身份變更須知

如果你一開始是外國人，之后成為了新加坡PR（不管后面有沒有轉公民），你需在30天內通知SRS銀行運營商更新身份信息，并將當年繳款上限將按實際身份天數比例重新計算。超額繳款將面臨每年5%的罰金（按超額部分計算）哦~

如何開SRS賬戶？

開設SRS賬戶很簡單，在新加坡的3個本土銀行都可以開設.

DBS（星展銀行）開戶鏈接：

https://www.dbs.com.sg/personal/investments/srs-and-cpf/supplementary-retirement-scheme

UOB（大華銀行）開戶鏈接：

https://www.uob.com.sg/personal/invest/srs-account.page

OCBC （華僑銀行）開戶鏈接：

https://www.ocbc.com/personal-banking/investments/supplementary-retirement-scheme-account

你也可以登錄相關網銀并直接操作，更加快速方便。另外，你也可以中途轉換開戶銀行，只需要填好申請表格并帶好個人身份證，就能到任意銀行尋求更改了。

我們不能忽視退休計劃，特別是在生活成本高、生活繁忙的當下。目前，單靠中央公積金計劃(CPF)為我們提供退休期間的收入，對生活在新加坡的每一個人來說，可能是不充裕，甚至是不夠的。

正因如此，很多新加坡人在有中央公積金的情況下，仍繼續為養老生活存錢。使我們在最需要的時期能夠繼續享受高質量的生活方式。大家可以多多考慮一下SRS哦~