作者｜愚完

原創(chuàng)首發(fā)｜騎鯨出海

圖｜圣保羅德奧利韋拉大橋

巴西烏拉圭亞納的邊境口岸，海關(guān)人員抗議檢查程序增多，正集體罷工，貨車排了長(zhǎng)隊(duì)。

一萬多公里之外的中國(guó)，跨境電商賣家圈子里多了“最近巴西好多清關(guān)異常”的抱怨。

兩個(gè)相隔萬里的群體，在同一時(shí)間陷入各自的困境，背后皆因一場(chǎng)稅收改革。

今年8月1日，巴西聯(lián)邦稅務(wù)局宣布，“小額豁免終止”的稅收新規(guī)正式生效——

對(duì)低于50美元的跨境包裹征收20%的進(jìn)口稅，50美元至3000美元的征收60%的進(jìn)口稅（進(jìn)口稅部分可減免20美元）。

中國(guó)跨境平臺(tái)反應(yīng)激烈，Shein稱法案的批準(zhǔn)是一種“倒退”，速賣通同樣不滿，認(rèn)為“巴西消費(fèi)者將無法再以實(shí)惠價(jià)格買到種類繁多的國(guó)際產(chǎn)品，其中大部分產(chǎn)品在巴西都找不到”。

但這場(chǎng)本土實(shí)體零售聯(lián)合抗議下最終實(shí)施的稅改，在巴西Demarest公司稅務(wù)合伙人弗洛倫蒂諾（Fabio Florentino）看來，是巴西政府對(duì)薄弱的輕工業(yè)“兜底”，“跨境商品成本更低、技術(shù)更先進(jìn)，如果不對(duì)其征稅，巴西企業(yè)難以與之競(jìng)爭(zhēng)。”

巴西本就是全球最難清關(guān)的國(guó)家之一，“低貨值小包免稅”時(shí)代結(jié)束，讓跨境電商再上難度。一批中國(guó)賣家處于離場(chǎng)邊緣，但有人放手一搏，下血本轉(zhuǎn)做本土電商。

跨境包裹之死

“小額豁免終止”30天，跨境賣家感受到的第一波寒意，來自單量的直線下跌。

在東莞做女包生意的賣家Tery，一年前開了美客多巴西跨境店，上鏈接不到一個(gè)月就連續(xù)出單，很快拿到“綠色信譽(yù)”。但進(jìn)入2024年，由于倉(cāng)庫管理問題導(dǎo)致出貨困難，此后流量下跌，賬面出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。

稅改后，情況變得更糟，“之前不打廣告，單靠自然流量也能開不少單，現(xiàn)在單變少了，要補(bǔ)稅的情況反而變多了，經(jīng)常遇到?jīng)]有清關(guān)能力的客戶。”她向騎鯨出海表示，已經(jīng)決定轉(zhuǎn)戰(zhàn)其他市場(chǎng)。

Tery并非個(gè)例。代理注冊(cè)巴西市場(chǎng)店鋪的負(fù)責(zé)人Eric告訴騎鯨出海， “稅改還有清關(guān)繳稅的難題都是針對(duì)跨境店的，現(xiàn)在跨境商家已經(jīng)退了很多。”

新規(guī)之下，跨境產(chǎn)品無論對(duì)消費(fèi)者還是商家都提高的成本。

據(jù)巴西福布斯，消費(fèi)者的最終稅負(fù)將達(dá)到44.5%。稅務(wù)專家奧利維拉和費(fèi)爾南德斯也對(duì)巴西人進(jìn)口最多的五種產(chǎn)品計(jì)算模擬，發(fā)現(xiàn)稅后價(jià)格普遍增加37%。調(diào)查顯示，實(shí)施新的稅收政策后，85%的受訪者減少了在海外網(wǎng)站購(gòu)物。

對(duì)于商家而言，改變更加明顯。3C熱銷類目賣家Carol表示，之前免稅的商品現(xiàn)在在自發(fā)貨的形式下，關(guān)稅基本在95%以上，加上傭金費(fèi)用，產(chǎn)品要賣之前3-4倍才有利潤(rùn)。

從產(chǎn)業(yè)鏈角度來看，Alta Vista 研究公司的經(jīng)濟(jì)學(xué)家吉列爾梅·榮格（Guilherme Jung)認(rèn)為，高稅費(fèi)導(dǎo)致價(jià)格上漲，產(chǎn)品種類減少，交貨時(shí)間延長(zhǎng)，甚至?xí)构?yīng)鏈復(fù)雜化。

在外貿(mào)和跨境圈，巴西一直被稱作“萬稅之國(guó)”。光是進(jìn)口稅，就包括關(guān)稅(II)、工業(yè)產(chǎn)品稅(IPI)、收入稅(PIS/COFINS) ，再加上17%的ICMS州流通稅。結(jié)合具體清關(guān)情況還可能收取工會(huì)費(fèi)、裝卸費(fèi)、管理傭金、進(jìn)口證費(fèi)、港口附加費(fèi)、商船續(xù)期費(fèi)等其他各項(xiàng)雜費(fèi)。

入境后，還面臨聯(lián)邦、州、和市三級(jí)政府的稅收管制，貨物在每一級(jí)都要被收取一筆甚至多筆稅費(fèi)，五花八門的稅收加起來共計(jì)58種。

在闖“萬稅關(guān)”之前，還有“物流”和“清關(guān)”兩座大山。尤其最近，有賣家向騎鯨出海抱怨，“海關(guān)抽查的頻率越來越高。”

跨境賣家Lisa也表示，“之前做其他站點(diǎn)，沒有遇到過清關(guān)繳納進(jìn)口稅問題，只需要把包裹交給貨代就可以”，但做巴西站，情況完全不一樣，“你把包裹交給貨代還不算完事，后期要經(jīng)常盯著物流信息關(guān)注納稅節(jié)點(diǎn)，包稅的包裹要及時(shí)找人代繳，不含稅的包裹要提醒買家及時(shí)納稅，這是一個(gè)非常磨人的過程。”

“而且各種稅扣到最后，我連客人支付的零頭都未必留得住。”

巴西海關(guān)曾經(jīng)很“通融”進(jìn)口商品。2023年初的調(diào)查發(fā)現(xiàn)，通過郵寄進(jìn)入巴西的貨物中，只有約2%做了進(jìn)口登記。聯(lián)邦政府為了整治海關(guān)，對(duì)進(jìn)口查驗(yàn)程序做了新要求。

對(duì)賣家來說，清關(guān)難度陡然升級(jí)，整個(gè)交貨時(shí)效被拉長(zhǎng)。近期不止一個(gè)賣家表示，貨卡在了海關(guān)，“現(xiàn)在就每天發(fā)信息跟客戶說配合清關(guān)，安撫客戶。”

《巴西聯(lián)盟》創(chuàng)始人Tino告訴騎鯨出海，“巴西針對(duì)不同進(jìn)口產(chǎn)品有不同的認(rèn)證體系，大類產(chǎn)品需要巴西國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品合格Inmetro認(rèn)證，母嬰類產(chǎn)品得有巴西醫(yī)療器械A(chǔ)nvisa認(rèn)證， 3C類產(chǎn)品得有巴西電信產(chǎn)品Anatel認(rèn)證……且巴西各個(gè)海關(guān)對(duì)于這個(gè)標(biāo)準(zhǔn)都執(zhí)行并不統(tǒng)一，導(dǎo)致商品進(jìn)入巴西會(huì)有不同的解決方案。”

在海關(guān)的核查中，商業(yè)發(fā)票上任何信息如果與實(shí)際進(jìn)口的貨物不同，都有可能導(dǎo)致被海關(guān)扣貨，包括但不限于進(jìn)口商名稱、發(fā)票編號(hào)、送貨地點(diǎn)和日期、貨物數(shù)量、所有貨物的品牌、序列號(hào)、型號(hào)、貨物單價(jià)（美元）、貨物的總價(jià)、海關(guān)編碼等。

總之，任何單證信息錯(cuò)誤、缺失的貨物，一律視為走私貨物，都可能遭受扣貨、罰款操作。Tino強(qiáng)調(diào)，“貨品一旦被扣關(guān)，時(shí)長(zhǎng)短則一兩個(gè)星期，長(zhǎng)則五六個(gè)星期。”

而物流模式上，如今跨境中小賣家們?nèi)缃褚裁媾R著“空運(yùn)太貴，海運(yùn)太難”的困局。

今年8月以前，無論售賣的是電子產(chǎn)品、飾品還是配件、服裝的跨境中小賣家，國(guó)際小包模式都是他們最常用的配送方式。因?yàn)樾“w成本低、通關(guān)率高，并且價(jià)值不超過50美元的進(jìn)口訂單免稅，最快9天就可送達(dá)擋客戶手中。

稅改后，由于國(guó)際小包的“訂單收入全被運(yùn)費(fèi)吃了”，賣家Amy的團(tuán)隊(duì)已經(jīng)在考慮新方案，比如走拼柜海運(yùn)，備貨海外倉(cāng)。

但海運(yùn)物流不僅運(yùn)輸時(shí)長(zhǎng)高達(dá)45-60天，不確定性也更高。Tino告訴騎鯨出海，“中小賣家走海運(yùn)，通常是散貨拼柜模式，會(huì)將20-30個(gè)SKU集合在一起，只要有一個(gè)SKU被查，輕則整柜被拖延，重則整柜被扣押罰款。”

稅改無疑對(duì)跨境店提出了更高要求。物流商Mike向騎鯨出海透露，現(xiàn)在遇到做巴西市場(chǎng)的新手客戶，他們會(huì)勸對(duì)方換一個(gè)市場(chǎng)。

“現(xiàn)在巴西的整體備貨、供應(yīng)鏈時(shí)間拉得特別長(zhǎng)，物流、查驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)也都特別高。”

巴西生意巴西人做

嘗過巴西市場(chǎng)甜頭的賣家，不會(huì)輕易放棄這個(gè)正處于爆發(fā)前期階段的市場(chǎng)，跨境不劃算，就轉(zhuǎn)“本土化”。

作為拉美最大經(jīng)濟(jì)體，巴西有超過2.15億人口，平均年齡35歲，互聯(lián)網(wǎng)普及率高、消費(fèi)意愿強(qiáng)，且電商增速迅猛。本土賣家一旦越過清關(guān)、物流、關(guān)稅、回款四座大山，面對(duì)著一片處于長(zhǎng)期增長(zhǎng)的藍(lán)海市場(chǎng)。

目前各大電商平臺(tái)都將流量和資源向本土賣家傾斜，從更明顯的窗口位置到前置的搜索結(jié)果。

“光是上個(gè)月，已經(jīng)有十來個(gè)做巴西跨境的賣家打算轉(zhuǎn)本土。”Eric向騎鯨出海表示，“‘改頭換面’的賣家很多，因?yàn)楸就恋赇伒亩悇?wù)相對(duì)簡(jiǎn)單，清關(guān)之后，店鋪就只剩下單一的銷售稅了，投資回報(bào)率很高。”

但本土店對(duì)中國(guó)賣家來說是一次冒險(xiǎn)。Eric舉例，“目前國(guó)內(nèi)入駐的本土商家加起來不會(huì)超過2000個(gè)。巴西市場(chǎng)門檻高，中小商家進(jìn)不去，也不太敢進(jìn)。”

首先，要有充足的現(xiàn)金儲(chǔ)備。

近期剛?cè)腭v巴西美客多本土店的賣家Sunny直言，“巴西市場(chǎng)前期的成本投入和燒錢沒什么區(qū)別，單單是店鋪代理注冊(cè)這塊就要10萬。”

運(yùn)輸時(shí)效過長(zhǎng)，也相當(dāng)考驗(yàn)商家的資金儲(chǔ)備。“海運(yùn)60天才能到，貨款、運(yùn)費(fèi)都是預(yù)支的，貨被壓在路上的時(shí)間很長(zhǎng)，賣家的回款周期就被拉長(zhǎng)，巴西的回款周期往往需要早90天去算。”

Shopee本土店招商經(jīng)理驗(yàn)證了這一說法，“投一筆錢，東南亞市場(chǎng)一年如果能周轉(zhuǎn)6次，那拉美只能周轉(zhuǎn)3至4次。”

“本土店基本上需要海外倉(cāng)發(fā)貨，這要求貨物要提前備在海外倉(cāng)，這也增加了賣家的資金庫存墊付成本。”Tino也向騎鯨出海補(bǔ)充了本土賣家的運(yùn)營(yíng)難點(diǎn)。

Sunny算了一筆賬，從店鋪賬號(hào)費(fèi)用，到貨物成本、物流、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)營(yíng)費(fèi)用，巴西本土店大概要投入的資金在100萬左右。她強(qiáng)調(diào)，“這僅僅是起步階段。”

除此以外，巴西的營(yíng)商環(huán)境倒逼了本土店賣家要有更強(qiáng)的應(yīng)變能力。

巴西市場(chǎng)具有極強(qiáng)的“雙面性”，表面上是嚴(yán)格的商業(yè)規(guī)范，實(shí)際商業(yè)運(yùn)作則存在不小的“灰色空間”。業(yè)內(nèi)人士形容巴西本地業(yè)態(tài)，就如同貧民窟里復(fù)雜的道路和生存法則，外來者難以理解，更難以融入。

中國(guó)賣家深入巴西市場(chǎng)，從配合“保護(hù)規(guī)則”到市場(chǎng)選品，需要跨越的門檻都不低。

以選品為例，Tino認(rèn)為，稅改后中國(guó)賣家開拓巴西電商市場(chǎng)得找到差異化產(chǎn)品。“哪些類目是傳統(tǒng)貿(mào)易商進(jìn)不去的，哪些類目是傳統(tǒng)普貨進(jìn)不去的，是傳統(tǒng)的線下進(jìn)不去的，那些產(chǎn)品就是電商賣家可以重點(diǎn)突破的產(chǎn)品類目。”

然而本土店雖不受貨值和銷售類目限制，但要將這些產(chǎn)品類目送進(jìn)巴西并不容易。

物流商Mike告訴騎鯨出海，為了降低風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)內(nèi)物流公司將產(chǎn)品控得很嚴(yán)，訂單主要以普貨為主。“哪怕是灰清，很多物流商會(huì)拒絕接收液體、粉末、高功率電池，以及反傾銷商品等。”Mike 以自己公司舉例，“美妝、藥品、食品一概不收。”

這就意味著，想做到差異化選品，必須具備更強(qiáng)的清關(guān)能力和利用“可操作空間”的能力。

巴西本土店門檻高，還有一個(gè)原因：Shopee、Shein在巴西培養(yǎng)了一批本土正規(guī)軍賣家，把電商標(biāo)準(zhǔn)初步建立起來了。

由巴西營(yíng)商環(huán)境所致，跨境電商平臺(tái)的本土化開始得很早。目前，Shopee巴西站的注冊(cè)商家數(shù)超過300萬，其中本土賣家貢獻(xiàn)了九成銷售額；而Shein在本地生產(chǎn)方面，已經(jīng)通過合作工廠生產(chǎn)了4000多種款式的服裝，它也在2023年透露計(jì)劃在巴西投資7.5億雷亞爾（約合1.5億美元），與當(dāng)?shù)?000家制造商合作。

只不過，上一個(gè)本土化階段，主要由當(dāng)?shù)嘏l(fā)商參與組成，這也導(dǎo)致Shopee巴西被稱為“線上版圣保羅25街”，Shein則被視為巴西圣保羅市的兩大服裝批發(fā)市場(chǎng)Bom Retiro和 Bras。平臺(tái)低質(zhì)、尾貨的形象如影隨形。

下一段賽程中，電商平臺(tái)盯上選品、供應(yīng)鏈、清關(guān)、納稅等能力更強(qiáng)的賣家。各大電商平臺(tái)開始加強(qiáng)本土商家的審核機(jī)制。Eric表示，“之前是入駐Shopee 本土店很寬松的，只要有一份資料就可以注冊(cè)了，人臉審核那些根本就沒有，現(xiàn)在是市場(chǎng)份額起來了,審核也嚴(yán)格了。”

今年8月中旬，亞馬遜巴西本土店招商的審核也由兩項(xiàng)增至四項(xiàng)，下店時(shí)長(zhǎng)從21天延長(zhǎng)至45天。

各種信號(hào)在應(yīng)證，稅改之下，卷低價(jià)、消化產(chǎn)能的巴西電商時(shí)代已經(jīng)過去。

取而代之的是，“非標(biāo)電商”和“社交電商”正在巴西正在迅速崛起。

當(dāng)?shù)匾恍┰瓉硪詢A銷為主的賣家已經(jīng)改頭換面地以“時(shí)尚網(wǎng)店”的形象在平臺(tái)上運(yùn)營(yíng)。以女裝店鋪Lunii為例，其過去主要面向巴西的服裝批發(fā)市場(chǎng)，今年開始入駐Shein孵化的“個(gè)性化時(shí)尚品牌店鋪”矩陣，將白牌升級(jí)為品牌，讓店鋪月度營(yíng)業(yè)額首次突破100萬雷亞爾大關(guān)（約合18萬美元）。

美容、時(shí)尚、寵物甚至農(nóng)業(yè)等各種品類的賣家，也熱衷通過直播或網(wǎng)紅帶貨的方式成交。這種社交互動(dòng)符合巴西人購(gòu)物的喜好，拉丁美洲和巴西在直播電商、直播互動(dòng)和直播銷售方面全球排名第二，僅次于中國(guó)。巴西也是全球使用社交媒體頻率排名前五的國(guó)家。

相比北美，巴西跟中國(guó)共性更多。將國(guó)內(nèi)研究透的打法移植到巴西，是“東成西就”最好的范式。巴西能成為韓劇消費(fèi)大國(guó)，也一樣可以成為“剁手黨”第二故鄉(xiāng)。