12月17日，青島證監(jiān)局在其官網(wǎng)發(fā)布《關(guān)于對青島卓英社科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》。無獨有偶，12月16日，該公司收到了青島證監(jiān)局發(fā)出的監(jiān)管關(guān)注函，該函表示在青島證監(jiān)局對公司進行現(xiàn)場檢查時，發(fā)現(xiàn)公司存在財務(wù)會計方面、公司治理方面不規(guī)范的問題。

據(jù)了解，青島卓英社科技股份有限公司（以下簡稱：卓英社）正處于上市輔導(dǎo)期，公司擬沖刺北交所上市。此番卓英社接連收到監(jiān)管通知，業(yè)內(nèi)表示，這或?qū)⒃谝欢ǔ潭壬嫌绊懽坑⑸绲纳鲜羞M程。

青島證監(jiān)局官網(wǎng)公告顯示，經(jīng)青島證監(jiān)局查實，卓英社2023年年度股東大會審議《關(guān)于確認(rèn)公司2023年度關(guān)聯(lián)交易及預(yù)計2024年日常關(guān)聯(lián)交易的議案》，青島康川代貿(mào)易有限公司、青島卓信達企業(yè)管理咨詢合伙企業(yè)（有限合伙）、王曉文作為關(guān)聯(lián)股東未回避表決。上述情況違反了《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第191號）第三十八條的相關(guān)規(guī)定。

根據(jù)《非上市公眾公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第191號）第四十五條的相關(guān)規(guī)定，青島證監(jiān)局決定對該公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。并要求卓英社深刻汲取教訓(xùn)，加強相關(guān)證券法律法規(guī)學(xué)習(xí)，杜絕此類行為再次發(fā)生。此外自收到?jīng)Q定書之日起三十日內(nèi)還需向青島證監(jiān)局提交整改報告。

12月16日，卓英社曾發(fā)布《關(guān)于公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會青島監(jiān)管局監(jiān)管關(guān)注函的公告》。公告顯示，青島證監(jiān)局在對公司現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，公司存在財務(wù)會計方面、公司治理方面不規(guī)范的問題。

主要表現(xiàn)在財務(wù)會計方面：一是營業(yè)成本歸集不準(zhǔn)確。公司報關(guān)費屬于為履行客戶合同而發(fā)生的支出，應(yīng)當(dāng)計入營業(yè)成本，而公司將其計入銷售費用，致使公司 2024年半年報、2023年年報營業(yè)成本分別少計提 149．03萬元、226．90萬元，銷售費用分別多計提 149．03萬元、226．90萬元。二是主營業(yè)務(wù)收入分類不準(zhǔn)確。公司“貿(mào)易品及其他產(chǎn)品”主要系自主外購物料并對外銷售，該部分收入應(yīng)當(dāng)分類為其他業(yè)務(wù)收入，而公司將其分類為主營業(yè)務(wù)收入，致使公司 2024年半年報、2023年年報主營業(yè)務(wù)收入分別多列示 2187．35萬元、4053．50萬元，其他業(yè)務(wù)收入分別少列示 2187．35萬元、4053．50萬元，該部分分別占各報告期營業(yè)收入的 5．39％、5．30％。

在公司治理方面：公司董事會、監(jiān)事會會議表決票不規(guī)范，會議文件資料缺失。掛牌前 2023年 9月第三屆董事會第五次會議會議記錄顯示王恩輝對議案《關(guān)于確認(rèn)公司 2021年度、2022年度、2023年 1－4月關(guān)聯(lián)交易的議案》回避表決，但其在表決票該議案同意一欄進行了勾選；掛牌前公司 2023年 9月第三屆監(jiān)事會第三次會議表決票無任何勾選項，表決票不規(guī)范。掛牌前 2023年 3月第二屆監(jiān)事會第八次會議和 2023年 3月第三屆監(jiān)事會第一次會議存檔文件無表決票。

針對以上問題，青島證監(jiān)局要求公司對照上述問題深入分析原因，進一步規(guī)范財務(wù)會計處理，提升公司治理水平，并及時報告整改情況。

根據(jù)企查查信息顯示，卓英社成立于2005年，注冊地在青島市即墨區(qū)，主要從事背光顯示器件、面光源及總成等光電顯示器件及電子材料等產(chǎn)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。因深耕背光顯示器件行業(yè)，已成功與海爾、海信、長虹、清華同方、聯(lián)想等知名企業(yè)建立了密切的合作關(guān)系。

在2009年10月和2016年7月卓英社分別完成了天使輪、A輪融資，天使輪投資者為青島恒順達激光刀模有限公司，A輪投資者為信得寶投資、家同興投資。

根據(jù)公司2024年半年報顯示，上半年卓英社實現(xiàn)營業(yè)收入4．06億元，同比增加27．80％；歸屬母公司所有者的凈利潤2591．18萬元，同比增加133．80％。

在今年3月22日，卓英社公告表示，公司于2月26日與廣發(fā)證券簽訂了上市輔導(dǎo)協(xié)議，并向青島證監(jiān)局提交了向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在北交所上市的輔導(dǎo)備案申請材料。當(dāng)時青島證監(jiān)局受理了相關(guān)申請材料，于是公司自2024年2月27日正式進入了輔導(dǎo)期。

3月25日，青島卓英社科技股份有限公司（卓英社，874146．NQ）的股票正式在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)（俗稱“新三板”）掛牌公開轉(zhuǎn)讓。卓英社股票在新三板掛牌的同時進入創(chuàng)新層。業(yè)內(nèi)專家表示，卓英社進入新三板創(chuàng)新層，意在謀求北交所上市。因為根據(jù)相關(guān)規(guī)定，公司須在新三板掛牌滿 12個月后，方可申報公開發(fā)行股票并在北交所上市。

“監(jiān)管責(zé)令整改文件的下發(fā)與關(guān)注函的送達，通常意味著監(jiān)管機構(gòu)對上市公司或擬上市公司在信息披露、公司治理、業(yè)務(wù)運營等方面存在的某些問題或風(fēng)險進行了重點關(guān)注，并要求公司采取相應(yīng)措施進行整改或說明情況。”業(yè)內(nèi)專家分析表示，此次青島證監(jiān)局的先后下發(fā)的監(jiān)管文件說明，卓英社在內(nèi)控、財務(wù)等基礎(chǔ)制度等方面仍存在較大的改進空間，預(yù)計公司的上市進程不會太快。