來源 | 財經九號&九號觀察作者 | 胖虎

近期，成都銀行引起了作者的關注。

一方面，是成都銀行受到證監局的警示函監管措施卻未進行公告，或涉及信披違規，畢竟警示函中要求成都銀行提交書面整改報告呢；

另一方面，隨著成都銀行公布2024年業績快報，除了業績增速持續下滑外，成都銀行的各項銀行監管指標表現也值得期待。此前，作者已經留意到，該行的撥備覆蓋率過高，在17家A股城商行中位居前二，更特別的是，該行的貸款集中度也相當高，在去年半年報時位居17家A股銀行前三。

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收到證監局警示函未公告，或涉及信披違規

中國證監會四川監管局官網上一則2025年1月6日發布的警示函引起了作者的注意。

這則警示函的對象是上市公司成都銀行。公告內容顯示，成都銀行因為“基金銷售業務存在內部控制制度不健全、部分基金銷售人員未取得基金從業資格、內部考核機制不健全的情況。上述行為違反了《公開募集證券投資基金銷售機構監督管理辦法》（證監會令第175號）第二十五條、三十條第一款及第二款規定。”

上述警示函要求成都銀行在收到該決定書之日30日內，書面向四川證監局報告整改情況。

一般來說，按照上市公司的信披規則，像此類收到要求書面報告整改情況的警示函，或行政監管措施的，上市公司要及時予以公告。

不過作者通過交易所的公告系統，查詢了成都銀行2024年12月至今的上市公司公告，均未發現有上述收到警示函的公告。

面對四川證監局的行政監管措施，成都銀行從信披層面來說，幾乎直接選擇了無視，如此將信披規則的權威置于何地？針對監管部門提出的要求提交書面整改報告的要求，成都銀行是否會認真落實呢？

顯然，成都銀行未將證監局的行政監管措施及時進行公告的行為，已經違反了上市公司的信披要求。

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業績增速連年下滑

貸款集中度A股城商行前三

從成都銀行的業務層面來看，盡管2024年的業績快報顯示，該行的業績穩健向好，但是在多個監管指標層面的風險，仍然不得不引起關注。

成都銀行2024年業績快報顯示，該行2024年營業收入229.77億元，同比增加5.88%，歸母凈利潤128.63億元，同比增加10.21%，與此同時不良貸款率同比下滑了0.02個百分點，且撥備覆蓋率仍然維持在479.28%的行業高位。

不過，盡管業績喜人，但相對過往，成都銀行的業績增速已經連年下滑。

營收增速方面，2021年至2024年分別為22.54%、13.14%、7.22%、5.88%；歸母凈利潤增速方面同樣如此，2021年至2024年的同比增速分別為29.98%、28.24%、16.22%、10.21%，業績增幅下滑明顯。

更值得關注的是，成都銀行在不良貸款率下滑的同時，重組貸款和逾期貸款卻出現了較快增長。僅以2024年半年報為例，至2024年6月底，成都銀行的重組貸款較年初就增加了2.2億元至18.54億元，重組貸款中不良貸款12.44億元。

逾期貸款方面也較年初的49.88億元增加到了63.5億元，短短半年時間增長了近30%。就看2024年整年的數據情況了。

此外，成都銀行過高的撥備覆蓋率和貸款集中度也引起了作者注意。

據成都銀行2024年半年報的數據披露，該行截至去年6月底的撥備覆蓋率高達496.02%，至2024年底仍然維持在479.28%的行業高位。此前財政部在《金融企業財務規則（征求意見稿）》中曾表示，擬對銀行業金融機構撥備覆蓋率做出新規定，撥備覆蓋率超過240%-300%以上的銀行，應視為存在隱藏利潤的傾向，要對超額計提部分還原成未分配利潤進行分配。

雖然該征求意見稿目前并未實施，但顯然銀行業過高的撥備覆蓋率也引起了監管層面的注意。

過高的撥備覆蓋率意味著銀行計提了過多的貸款損失準備。成都銀行的高撥備覆蓋率在2024年6月底時，位居17家A股城商行第二，僅次于杭州銀行。

成都銀行的貸款集中度也非常高，至2024年6月底時，前十大客戶的貸款總額達456.15億元，占同期資本凈額的41.35%，在17家A股城商行中，僅次于西安銀行和蘭州銀行。

而相關的監管要求是貸款集中度不得超過50%，成都銀行這幾年的貸款集中度是在較快攀升，2021年至2023年，該行前十客戶貸款比例分別為34.37%、38.35%、37.5%，2024年顯然增幅明顯，特別是單一最大客戶的貸款比例，2021年至2023年才有4.72%、4.78%、4.81%，到了2024年6月底直接攀升至5.48%。

過高的貸款集中度意味著風險也在攀升啊！

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