虛假貿(mào)易本質(zhì)上是一種披著合法外衣的違規(guī)操作，其核心在于貿(mào)易活動缺乏真實的商業(yè)實質(zhì)。這類行為往往隱藏得很深，但仔細觀察還是能發(fā)現(xiàn)一些蛛絲馬跡。

最常見的特征就是"自買自賣"。比如兩家公司表面上看是正常的買賣關(guān)系，實際上卻受同一個老板控制，或者高管之間存在親屬關(guān)系。這種左手倒右手的交易，往往就是為了虛增營業(yè)額或者套取資金。

另一個典型特征就是"空轉(zhuǎn)"。單據(jù)、發(fā)票、資金看似都在正常流轉(zhuǎn)，但倉庫里的貨物卻紋絲不動。有些企業(yè)甚至會偽造物流單據(jù)，制造貨物已經(jīng)交付的假象。這種"走單走票不走貨"的把戲，在業(yè)內(nèi)已經(jīng)是公開的秘密。

要識別這些把戲，關(guān)鍵是要抓住幾個要點：一看交易對手是否真的獨立，二看貨物流轉(zhuǎn)是否真實，三看資金流向是否合理。現(xiàn)在一些智能風控系統(tǒng)已經(jīng)能通過大數(shù)據(jù)分析，自動識別出這些異常特征。比如通過股權(quán)穿透技術(shù)，可以輕松發(fā)現(xiàn)隱藏在多層持股背后的實際控制人；通過物流數(shù)據(jù)比對，可以驗證貨物是否真的發(fā)生了轉(zhuǎn)移。

虛假貿(mào)易不僅擾亂市場秩序，還會導致稅收流失、資金損失，甚至引發(fā)系統(tǒng)性金融風險。

此前的“十不準”規(guī)定，嚴禁央企開展各類虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。該通知強調(diào)，央企不得參與特定利益關(guān)系企業(yè)間無商業(yè)目的的貿(mào)易業(yè)務(wù)，包括上下游企業(yè)存在同一控制人、交叉持股、相同管理人員或地址等情形。此外，通知還禁止開展融資性貿(mào)易、空轉(zhuǎn)走單貿(mào)易、循環(huán)貿(mào)易等無商業(yè)實質(zhì)的業(yè)務(wù)。對于違反規(guī)定的企業(yè)，國資委將對直接責任人就地免職，并嚴肅追究相關(guān)人員責任。

因此，央企需要對貿(mào)易業(yè)務(wù)的上下游關(guān)系進行更為嚴格全面的排查，排查供應(yīng)商與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。由于關(guān)聯(lián)關(guān)系通常存在隱蔽性、復(fù)雜性，且央企貿(mào)易業(yè)務(wù)訂單量及相應(yīng)的供應(yīng)商與客戶數(shù)量龐大，人工排查耗時耗力且易疏漏。

合合信息旗下啟信慧眼“關(guān)系盡調(diào)”模塊全新升級“組與組排查”功能，提供“組間排查”與“組內(nèi)排查”兩大排查模式，涵蓋董監(jiān)高法任職關(guān)系、投資關(guān)系、上下游關(guān)系、控制關(guān)系、集團關(guān)系、擔保關(guān)系、相同企業(yè)、企業(yè)相同聯(lián)系方式、相同郵箱、相同經(jīng)營地址等多種關(guān)聯(lián)關(guān)系，支持自定義設(shè)置需排查的關(guān)系類型及關(guān)系層級，最多支持15層級的關(guān)系排查，深度挖掘存在特定利益關(guān)系的企業(yè)。

同時，“組與組排查”支持黑名單排查，可在關(guān)系圖譜與導出路徑中，對內(nèi)部黑名單企業(yè)與外部黑名單企業(yè)進行標記，重點風險標識更清晰；支持關(guān)系節(jié)點排除，可自定義設(shè)置對吊銷、注銷等特殊狀態(tài)企業(yè)所在關(guān)系路徑進行過濾隱藏，減少信噪。

在具體應(yīng)用中，央企可通過“組與組排查”功能，將每項貿(mào)易業(yè)務(wù)中涉及到的上下游企業(yè)分組批量上傳，系統(tǒng)可自動排查企業(yè)間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，可視化呈現(xiàn)關(guān)系路徑圖譜，關(guān)聯(lián)類型、關(guān)聯(lián)深度一目了然，助力央企高效、深度排查貿(mào)易業(yè)務(wù)上下游關(guān)系，強化貿(mào)易風控與合規(guī)管理，防范國有資產(chǎn)流失與融資性貿(mào)易風險。

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