正文：

非法吸收公眾存款罪是指違反國家金融管理法規，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的行為。

一、本罪的四要件構成如下

客體：國家的金融管理秩序。

客觀：違反國家金融管理規定，非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序。

主體：自然人和單位。

主觀：故意且沒有非法占有目的。

二、非法吸收公眾存款罪的特點

違法性：未經有關部門依法許可或者借用合法經營的形式吸收資金。

公開性：通過網絡、媒體、推介會、傳單、手機信息等途徑向社會公開宣傳。

利誘性：承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報。

社會性：向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。未向社會公開宣傳，在親友或者單位內部針對特定對象吸收資金的，不屬于非法吸收或者變相吸收公眾存款。

三、司法解釋列舉了非法吸收公眾存款罪的具體情形

1、不具有房產銷售的真實內容或者不以房產銷售為主要目的，以返本銷售、售后包租、約定回購、銷售房產份額等方式非法吸收資金的。

2、以轉讓林權并代為管護等方式非法吸收資金的。

3、以代種植（養殖）、租種植（養殖）、聯合種植（養殖）等方式非法吸收資金的。

4、不具有銷售商品、提供服務的真實內容或者不以銷售商品、提供服務為主要目的，以商品回購、寄存代售等方式非法吸收資金的。

5、不具有發行股票、債券的真實內容，以虛假轉讓股權、發售虛構債券等方式非法吸收資金的。

6、不具有募集基金的真實內容，以假借境外基金、發售虛構基金等方式非法吸收資金的。

7、不具有銷售保險的真實內容，以假冒保險公司、偽造保險單據等方式非法吸收資金的。

8、以網絡借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的。

9、以委托理財、融資租賃等方式非法吸收資金的。

10、以提供“養老服務”、投資“養老項目”、銷售“老年產品”等方式非法吸收資金的。

11、利用民間“會”“社”等組織非法吸收資金的。

12、其他非法吸收資金的行為。

四、對非法吸收公眾存款罪的處罰

（一）刑法規定：

處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前款的規定處罰。

（二）司法解釋規定：

非法吸收或者變相吸收公眾存款的數額，以行為人所吸收的資金全額計算。

1、處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的量刑區間的情形包括：

（1）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在100萬元以上的；

（2）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；

（3）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在50萬元以上的。

（4）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在50萬元以上或者給存款人造成直接經濟損失數額在25萬元以上，同時以下情形之一的：①曾因非法集資受過刑事追究的；②二年內曾因非法集資受過行政處罰的；③造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的。

2、數額巨大或者有其他嚴重情節的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金的情形包括：

（1）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在500萬元以上的；

（2）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；

（3）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在250萬元以上的。

（4）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在250萬元以上或者給存款人造成直接經濟損失數額在150萬元以上，同時造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的，應當認定為“其他嚴重情節”。

3、數額特別巨大或者有其他特別嚴重情節的，處十年以上有期徒刑，并處罰金的情形包括：

（1）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在5000萬元以上的；

（2）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象5000人以上的；

（3）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經濟損失數額在2500萬元以上的。

（4）非法吸收或者變相吸收公眾存款數額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經濟損失數額在1500萬元以上，同時造成惡劣社會影響或者其他嚴重后果的，應當認定為“其他特別嚴重情節”。

4、非法吸收公眾存款罪從輕、減輕、免除處罰的情形

在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結果發生的，可以從輕或者減輕處罰。

非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產經營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。

五、與非法吸收公眾存款罪有關的規范性文件和政策文件

（一）法律

《刑法》（2020年）

（二）司法解釋及各類中央、部委發布的規范性文件和相關政策

1、《最高人民法院關于修改〈最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋〉的決定》（2022年3月1日起施行）

2、最高人民檢察院、公安部關于印發《最高人民檢察院公安部關于公安機關管轄的刑事案件立案追訴標準的規定(二)》的通知（2010年5月7日）

3、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部印發《關于辦理非法集資刑事案件若干問題的意見》的通知（2019年1月30日）

4、最高人民法院關于常見犯罪的量刑指導意見(二)(試行)（2017年5月1日起施行）

5、關于印發《最高人民檢察院公安部關于公安機關辦理經濟犯罪案件的若干規定》的通知（2017年11月24日）

6、中華人民共和國商業銀行法（2015年10月1日起施行）

7、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部關于辦理非法集資刑事案件適用法律若干問題的意見（2014年3月25日起施行）

8、國務院辦公廳關于依法懲處非法集資有關問題的通知（2007年7月25日）

（三）地方法規及規范性文件

1、北京市

北京市人民政府辦公廳關于嚴厲打擊非法集資和非法證券經營活動有關問題的通知（2007年10月23日）

2、上海市

上海市高級人民法院、上海市人民檢察院關于印發《＜關于常見犯罪的量刑指導意見(二)(試行)＞實施細則》的通知（2017年12月19日）

上海市檢察院關于印發《關于本市辦理部分刑事犯罪案件標準的意見》的通知(2008修改)（2008年10月1日）

《上海市高級人民法院、上海市人民檢察院、上海市公安局關于辦理涉眾型非法集資犯罪案件的指導意見》（滬高法[2018]360號）

《上海市檢察院關于本市辦理部分刑事犯罪案件標準的意見》（滬檢法〔2008〕143號）

3、浙江省

浙江省高級人民法院、浙江省人民檢察院、浙江省公安廳等印發關于《依法嚴厲打擊與民間借貸相關的刑事犯罪強化民間借貸協同治理的會議紀要》的通知（2018年11月16日）

《關于當前辦理集資類刑事案件適用法律若干問題的會議紀要》（2008年12月）

《關于辦理集資類刑事案件適用法律若干問題的會議紀要（二）》（2011年7月）

《關于辦理當前集資類刑事案件適用法律若干問題的會議紀要（三）》（2013年10月28日）

《浙江省高級人民法院關于部分罪名定罪量刑情節及數額標準的意見》、（2012年11月9日）

4、廣東省

廣東省高級人民法院、廣東省人民檢察院、廣東省公安廳關于辦理涉及傳銷或者變相傳銷刑事案件適用法律若干問題的意見（2003年7月10日起施行）

《廣東省高級人民法院關于關于辦理破壞社會主義市場經濟秩序犯罪案件座談會紀要》（2014年11月1日起施行）

5、江蘇省

江蘇省高級人民法院、江蘇省人民檢察院、江蘇省公安廳關于辦理非法集資刑事案件的意見（2013年10月21日）

《江蘇省高級人民法院關于民間借貸、借款、擔保合同案件涉及經濟犯罪若干問題的紀要》（2016年）

6、山東省

山東省高級人民法院關于印發《常見犯罪量刑指導意見(二)實施細則(試行)》的通知（2017年11月2日）

濟南市人民政府金融工作辦公室等部門關于防范和打擊非法金融活動維護金融穩定的通告（2015年5月14日）

7、安徽省

安徽省人民政府辦公廳轉發國務院辦公廳關于依法懲處非法集資有關問題的通知（2007年8月2日）

8、遼寧省

遼寧省高級人民法院《關于常見犯罪的量刑指導意見》實施細則(二)(試行)(2017年8月1日起施行)

9、福建省

關于部分經濟犯罪、瀆職犯罪案件數額幅度及情節認定問題的座談紀要（2001年7月3日）

10、山西省

延安市人民政府辦公室印發《關于開展打擊治理涉眾型經濟違法犯罪專項行動工作方案》的通知（2022年4月14日）

11、云南省

云南：房地產領域非法集資“以案釋法”典型案例（2021年11月12日）

12、重慶市

重慶市涪陵區打擊非法金融活動領導小組辦公室關于發布養老領域非法集資典型案例的公告（2021年7月14日）

13、四川省

四川省高級人民法院、四川省人民檢察院、四川省公安廳《關于我省辦理非法集資刑事案件若干問題的會議紀要》（2016年1月4日）

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