導(dǎo)語：廣安農(nóng)商行在五年內(nèi)連續(xù)遭遇三次重大處罰，處罰內(nèi)容均與提供虛假報(bào)表或違反金融統(tǒng)計(jì)規(guī)定相關(guān)，連年在財(cái)務(wù)上做手腳并且屢教不改也反映出該行在運(yùn)營方面存在的極大漏洞；同時(shí)該行前十位大股東中，有數(shù)位股東的出資額與注冊資金相距甚遠(yuǎn)，資金來源成謎。

五年三重罰，習(xí)慣性“造假”

中國人民銀行廣安市分行公布了一份行政處罰決定書，廣安農(nóng)村商業(yè)銀行因違反金融統(tǒng)計(jì)管理規(guī)定，被處以98.68萬元人民幣的重罰。同時(shí)，時(shí)任廣安思源農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司營業(yè)部副總經(jīng)理也因相關(guān)違規(guī)行為，被處以1萬元人民幣的罰款。

根據(jù)中國人民銀行廣安市分行的公開信息，廣安農(nóng)村商業(yè)銀行在金融統(tǒng)計(jì)管理方面存在嚴(yán)重違規(guī)行為，違反了國家金融統(tǒng)計(jì)管理的相關(guān)規(guī)定。該銀行營業(yè)部副總經(jīng)理因未能履行職責(zé)，對違規(guī)行為負(fù)有不可推卸的責(zé)任，因此也受到了相應(yīng)的處罰。

根據(jù)歷史處罰記錄來看，這已不是廣安農(nóng)商行第一次因?yàn)榻y(tǒng)計(jì)方面的事項(xiàng)被罰款，據(jù)央行官網(wǎng)（廣安銀罰字〔2019〕第4號）顯示，廣安農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)告，中國人民銀行廣安市中心支行對單位給予警告并處40萬元罰款。

2021年1月15日，中國人民銀行廣安市中心支行公布1張罰單，劍指廣安農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司及相關(guān)責(zé)任人。該罰單顯示廣安農(nóng)商行的違法行為類型有7類：

1.提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表；

2.虛報(bào)、瞞報(bào)統(tǒng)計(jì)資料；

3.銀行違反賬戶管理規(guī)定；

4.未按規(guī)定履行客戶身份識別義務(wù)；

5.未按規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告或者可疑交易報(bào)告；

6.違反流通人民幣管理規(guī)定；

7.違反人民幣反假有關(guān)規(guī)定。

對于廣安農(nóng)商行的違法行為，中國人民銀行廣安市中心支行對單位給予警告并處以 91.2 萬元罰款，對單位原董事長王某某處以 2 萬元罰款，原行長王某處以 2 萬元罰款，原財(cái)務(wù)會計(jì)部總經(jīng)理任某處以 1萬元罰款。

值得一提的是，根據(jù)相關(guān)資料顯示，上述兩起罰單中提到的原董事長王某某，應(yīng)為王德平，其曾是多家農(nóng)商行“一把手”。今年4月22日，四川省紀(jì)委監(jiān)委旗下微信公眾號“廉潔四川”發(fā)布消息顯示，四川省農(nóng)村信用社聯(lián)合社一級資深專家王德平涉嫌嚴(yán)重職務(wù)違法，經(jīng)四川省監(jiān)委指定遂寧市監(jiān)委管轄，目前遂寧市監(jiān)委正對其進(jìn)行監(jiān)察調(diào)查。

連年因在財(cái)務(wù)上動(dòng)“手腳”而被罰款，不知廣安農(nóng)商行的背后到底隱藏著怎樣不可告人的秘密。

部分股東資金來源成謎，疑似空殼公司違規(guī)持股

據(jù)國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)及天眼查相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，目前該行的前十大股東中，有三家股東的出資金額明顯大于其注冊資本，其中：

持股5.83%的第二大股東安岳虹順興農(nóng)業(yè)開發(fā)有限公司，注冊資本2040萬元，認(rèn)繳金額為3570萬元。

持股5%的第三大股東廣安宏泰運(yùn)業(yè)有限責(zé)任公司，注冊資本1600萬元，認(rèn)繳金額為3060萬元。

持股3.59%的第六大股東四川沐林實(shí)企業(yè)管理有限公司，注冊資本僅為100萬元（2024年3月27日變更為注冊資金1000萬元），成立日期為2020年01月09日，參保人數(shù)僅為1人，認(rèn)繳金額卻高達(dá)2199.24萬元。

在隨后的報(bào)告期末主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人情況的列表中，廣安農(nóng)商行刻意沒有披露其第六大股東四川沐林實(shí)企業(yè)管理有限公司的具體情況。

據(jù)天眼查信息顯示，四川沐林實(shí)企業(yè)管理有限公司法人為張琳，其目前所任職企業(yè)為兩家，還有一家名為四川啟源德厚物資貿(mào)易有限責(zé)任公司，注冊資本為1000萬元，而張琳在這家公司的持股達(dá)到70%，同時(shí)，該公司也是四川渠縣農(nóng)商行及巴中農(nóng)商行的股東，認(rèn)繳金額分別為1282.9244萬元以及806.7014萬元。

該公司的法定代表人張貴杰則是四川威遠(yuǎn)農(nóng)商行的監(jiān)事及股東，持股比例達(dá)到0.56%。

也就是說，該公司及其一致行動(dòng)人在同時(shí)參股超過4家農(nóng)商行，該公司以小體量充分滲入到四川農(nóng)信系統(tǒng)中，在多家農(nóng)商行進(jìn)行違規(guī)持股的同時(shí)還擔(dān)任董高監(jiān)的要職，該行為是否符合《商業(yè)銀行股權(quán)管理暫行辦法》第十四條中的“兩參一控”的相關(guān)規(guī)定。