10月23日，中國銀行業協會公布2024年度商業銀行穩健發展能力“陀螺”（GYROSCOPE）的評價結果。

城市商業銀行榜單中，徽商銀行位列第七名。商訊雜志社注意到，徽商銀行今年上半年實現營收凈利雙增，業績表現尚可。但在內控管理上的表現卻就差強人意。且上半年多次出現股權流拍。

上半年，營收凈利雙增

徽商銀行是一家區域性股份制商業銀行，由原中國銀監會批準成立，由多家城市商業銀行和城市信用社聯合重組而成。該銀行于1997年4月4日注冊成立，總部位于安徽省合肥市。

2005年11月30日，徽商銀行更名為徽商銀行股份有限公司。2013年11月12日，該銀行在香港聯交所主板掛牌上市。

截至2024年6月末，徽商銀行的資產總額為19281.13億元，較年初增長了1219.69億元，增幅為6.75%；負債總額為17734.56億元，較年初增長了1140.39億元，增幅為6.87%。其中，客戶貸款及墊款總額為9545.46億元，較年初增長了803.23億元，增幅為9.19%；客戶存款總額為11210.90億元，較年初增長了1009.32億元，增幅為9.89%。

在經營業績上，2024年上半年，徽商銀行實現營業收入206.92億元，同比增長了9.04億元，增幅為4.57%；實現凈利潤89.86億元，同比增長了5.00億元，增幅為5.90%，營收凈利雙雙增長。

徽商銀行在公告中指出，上半年業績向好主要得益于多個方面的努力。首先加大了對重點領域的信貸投放力度，同時協同推進各項業務的均衡發展；其次持續優化資產結構，注重負債管理的高質量發展；最后通過實施多種措施在不良資產處置方面取得了顯著成效。

從營收結構來看，2024年上半年，徽商銀行利息凈收入146.86億元，較上年同期下降了4.56億元，降幅為3.01%。其中，規模增長帶動利息收增至337.17億元，較上年同期增長了9.09億元，增幅2.77%；但受利率變動影響，導致發生利息支出190.31億元，較上年同期增長了13.65億元，增幅7.73%，使其利息凈收入在今年上半年整體呈下降趨勢。

2024年上半年，徽商銀行凈利差1.57%，凈利息收益率1.80%，分別較上年同期下降22個基點和20個基點。

在非利息凈收入上，今年上半年徽商銀行實現非利息凈收入60.06億元，同比增加13.60億元，增幅29.27%，拉動了徽商銀行的營收增長。其中，主要是由于交易凈收益和金融投資凈收益增加，上半年徽商銀行實現交易凈收益29.00億元，較上年同期增長了7.35億元，增幅為33.95%；實現金融投資凈收益11.22億元，較上年同期增長了6.81億元，增幅為154.42%。

2024年上半年徽商銀行的成本收入比為24.07%，較年初下降了3.98個百分點。上半年營業費用為49.80億元，同比增長了1.12億元，增幅為2.30%。信用減值損失支出57.00億元，同比增長了5.22億元，增幅為10.08%。

內控合規需注意

雖然，今年上半年徽商銀行的業績表現尚好，但在內控合規化進程上的表現差強人意。

在資產質量上，截至2024年6月末，徽商銀行的不良率為1.14%，較年初下降了0.12個百分點；不良貸款余額為108.72億元，較年初下降了1.50億元。

從貸款五級分類來看，徽商銀行的關注類貸款余額為91.76億元，占貸款總額的0.96%，較年初增長了0.16個百分點；次級類貸款余額為62.78億元，占貸款總額的0.66%，較年初增長了0.01個百分點；可疑類貸款余額為12.40億元，占貸款總額的0.13%，較年初下降了0.11個百分點；損失類貸款余額為33.54億元，占貸款總額的0.35，較年初下降了0.02個百分點。

從貸款五級分類情況不難看出，雖然得益于清收處置優化了資產質量，徽商銀行的可疑類貸款和損失類貸款占比均有所下降，但其關注類貸款和次級類貸款卻有所增長，這也給徽商銀行的未來資產質量帶來潛在壓力。

整體來看，今年上半年的資產質量正在轉好，不過在合規問題上，徽商銀行卻面臨不小的內控壓力。

從處罰信息來看，徽商銀行的多張罰單中，均與其貸款業務違規有關。貸款業務屬于銀行日常金融業務的重要環節，信貸合規管理不容忽視。

如最近的一張罰單是國家金融監督管理總局安徽監管局10月23日公開的罰單，內容顯示，徽商銀行合肥寧國路支行因流動資金貸款貸前、貸后管理不到位的原因，被處罰金550萬元。

國家金融監督管理局9月13日處罰信息公開表顯示，徽商銀行銅陵分行因違規發放項目貸款被國家金融監督管理總局銅陵監管分局開出125萬元的罰單，作出處罰決定日期為2023年11月27日。時任徽商銀行銅陵分行行長的馬琳因對其違規行為負有責任，被警告并處罰款6萬元。

今年上半年，徽商銀行收到的罰單實屬不少，據《商訊雜志社》不完全統計，今年以來，國家金融監督管理局共計公開了徽商銀行機構及相關負責人的40張罰單，共計罰金2042萬元。其中，被罰當事人為徽商銀行機構的罰單共計14張，罰金總額為2015萬元；被罰當事人為相關負責人的罰單共計26張，罰金總額為27萬元。

除此之外，在黑貓投訴平臺來看，投訴內容出現未告知收取服務費和利息、違約金過高的字眼。

今年3月28日有消費者投訴稱“徽商銀行作為資方出資12100元違規放款到我的信用卡。然后聯合卡卡貸平臺和維仕擔保三方一起每月收取高達1215.24元的費用！實際綜合利率遠超24%。并且其中還有1700元的擔保費！希望相關部門核實處理。”但目前該投訴仍顯示在處理中。

曾有三任董事長落馬

徽商銀行的內控漏洞不僅僅出現在信貸管理上，高官腐敗同樣是其存在的問題，徽商銀行自成立20年以來，共有5任董事長，其中就有3位已經落馬。

2021年11月，徽商銀行首任董事長戴荷娣因喪失黨性原則，背棄理想信念，無視黨的政治紀律，在重大原則問題上不同黨中央保持一致且有實際言論；違反中央八項規定精神，違規收受禮金、購物卡；違背組織原則，為他人謀取人事利益，嚴重破壞所在單位政治生態；家風不正，對子女失管失教、放任縱容；漠視黨紀國法，利用職務便利在融資貸款等方面為他人謀取利益，并非法收受巨額財物等，被開除黨籍。

事發不久，曾任徽商銀行第四任董事長的吳學民也被帶走調查，2022年11月17日下午，安徽省紀委監委發布消息：經查，吳學民身為長期從事金融工作的黨員領導干部，喪失理想信念，背棄初心使命，三觀極度扭曲，貪欲極度膨脹，置管黨治黨主體責任及金融安全于不顧，肆無忌憚，恣意妄為；靠金融吃金融，公然利用融資貸款審批權、組織人事權，大搞權錢交易，甚至損公肥私，造成國有資產特別重大損失；熱衷觥籌交錯，自我放縱，嚴重毒化其長期任職單位的政治生態，最終被“雙開”。

同期，曾于2013年7月至2017年12月擔任徽商銀行董事長一職的李宏鳴也被調查，今年5月24日上午，淮北市中級人民法院對徽商銀行原董事長李宏鳴案作出一審宣判，以受賄罪、國有公司人員濫用職權罪判處其有期徒刑14年6個月，并處罰金人民幣400萬元；對其受賄所得依法予以追繳，上繳國庫，不足部分繼續追繳。

股權多次流拍

不知是否與其內控機制的不健全有關，即使上半年徽商銀行的業績表現不錯，投資者也并不買賬。

據阿里資產司法拍賣平臺顯示，徽商銀行9350萬股非境外上市股權于9月12日被變賣，拍賣結束時間在11月11日，當前變賣價約2.82億元，折合約3.01元/股；評估價5.03億元，折合約5.38元/股。變賣價約為評估價的56%。

本次股權拍賣共計吸引了2771次圍觀，有35人設置提醒，但截至發稿日前，仍舊0人報名。

資產評估報告披露，徽商銀行9350萬股股份的持有人為諸暨朗升機械科技有限公司。浙江省紹興市中級人民法院出具的委托書顯示，在執行浙商銀行與浙江宏盛源投資管理有限公司、諸暨朗升機械科技有限公司公證債權文書一案中，需確定財產處理涉及的徽商銀行9350萬股的處置參考價，估基準日為2023年12月31日。

這筆的徽商銀行股權已經是第三次登上拍賣行。阿里資產司法拍賣平臺顯示，這筆9350萬股權早在6月25日、7月16日就結束了一拍、二拍，起拍價分別約為3.52億元、2.82億元，折合約3.77元/股、3.01元/股，但兩次拍賣均因無人出價而導致流拍。

值得一提的是，這并非徽商銀行股權今年首次被拍賣。

近半年來已有五家公司將所持徽商銀行股份進行了拍賣。分別是安徽東風機電科技股份有限公司、安慶中船柴油機有限公司、馬鋼（集團）控股有限公司、中糧集團有限公司、中糧生物科技股份有限公司。

上海聯合產權交易所信息顯示，3月11日，中糧集團有限公司計劃轉讓徽商銀行股權3810.75萬股，占總股本的0.27%；同日，中糧生物科技股份有限公司計劃轉讓徽商銀行股權4030.95萬股，占總股本的0.29%；6月19日，馬鋼（集團）控股有限公司以1571.60萬元底價轉讓所持徽商銀行175.99萬股，占商銀行總股本的0.0127%；9月5日，安慶中船柴油機有限公司以1327.50萬元的底價轉讓所持徽商銀行431.34萬股股份，占徽商銀行總股本的0.0311%；9月9日，安徽東風機電科技股份有限公司以5.36萬元底價轉讓所持徽商銀行2.40萬股股份，占徽商銀行總股本的0.0001%。

截至10月26日，徽商銀行的收盤價為2.41元/股，較年初開盤價2.21元/股增長了9.05%，較上市以來最高價3.56元/股下降了33.30%。