近日，多家銀行卷入的陳年票據(jù)案又被重提。蘇州銀行涉入其中，并提示風(fēng)險(xiǎn)。

涉9.81億金融借款糾紛

10月14日，蘇州銀行發(fā)布了一則《關(guān)于訴訟事項(xiàng)的公告》，將一起在蘇州銀行上市前就曾發(fā)生的陳年票據(jù)案拉回眾人眼前。

公告內(nèi)容顯示，蘇州銀行于2024年10月12日收到內(nèi)蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市中級(jí)人民法院送達(dá)的三份《民事裁定書》，內(nèi)蒙古自治區(qū)鄂爾多斯市中級(jí)人民法院分別對(duì)被告寧波銀行股份有限公司北京分行、中國民生銀行股份有限公司廣州分行、興業(yè)銀行股份有限公司福州分行提出的管轄權(quán)異議裁定駁回。

目前，案件處于立案受理階段，尚未開庭審理，原告為鄂爾多斯農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，蘇州銀行作為被告之一，根據(jù)收到的《民事裁定書》顯示，案由為金融借款合同糾紛，涉案金額顯示為9.81億元。

蘇州銀行稱，與鄂爾多斯農(nóng)商行之間的合同糾紛案件已于2016年至2018 年期間經(jīng)蘇州市中級(jí)人民法院、江蘇省高級(jí)人民法院、最高人民法院一審、二審以及再審，均支持蘇州銀行全部訴訟請(qǐng)求，并駁回了鄂爾多斯農(nóng)商行的上訴請(qǐng)求及再審申請(qǐng)，且相關(guān)案件均已執(zhí)行完畢。對(duì)于此次涉訴案件，蘇州銀行將積極應(yīng)訴，維護(hù)該行合法權(quán)益。

糾紛回溯

回顧當(dāng)年事件，蘇州銀行在2016年的招股書中提到，2015年7月2日，鄂爾多斯農(nóng)村商業(yè)銀行向蘇州銀行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)一批商業(yè)承兌匯票，票面金額為6億元；同日，蘇州銀行將其轉(zhuǎn)貼現(xiàn)至寧波銀行北京分行；同日，寧波銀行北京分行將其轉(zhuǎn)貼現(xiàn)至民生銀行三亞分行。

但該批票據(jù)中，有5億元到期后無法兌付,此后，民生銀行三亞分行起訴寧波銀行北京分行，要求其支付承兌匯款4億元，海南省高級(jí)人民法院根據(jù)申請(qǐng)追加將蘇州銀行列為該案第三人；同時(shí)，寧波銀行也向蘇州銀行進(jìn)行訴訟追索，涉案金額分別為5000萬元和4億元；蘇州銀行也根據(jù)鄂爾多斯農(nóng)村商業(yè)銀行之間的合同行使追索權(quán)。至此，這起連環(huán)訴訟案最終損失承擔(dān)落在蘇州銀行和鄂爾多斯農(nóng)商行之間。

當(dāng)時(shí)，蘇州銀行正值全力沖刺IPO的階段，招股書顯示，蘇州銀行2016年上半年實(shí)現(xiàn)凈利潤10.72億元，而該訴訟案的涉案金額就高達(dá)4.5億元，接近上半年凈利潤的二分之一。蘇州銀行在招股書中也表示，“如果法院最終做出不理本行的判決，可能將對(duì)本行的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營業(yè)績?cè)斐刹焕绊憽！?/p>

但好在，在這起連環(huán)票據(jù)訴訟案中，蘇州銀行雖然敗訴給寧波銀行，但經(jīng)過長達(dá)兩年時(shí)間的努力，最終以蘇州市中院裁定，拍賣、變賣鄂爾多斯農(nóng)村商業(yè)銀行持有的三支面值合計(jì)達(dá)7.3億元的國開債券告終，也讓當(dāng)時(shí)還在IPO排隊(duì)中的蘇州銀行松了口氣。

如今時(shí)隔近6年的案件，被鄂爾多斯農(nóng)村商業(yè)銀行再次搬上臺(tái)面，并要求令民生銀行三亞分行及漢康公司、季銘銘、孫占新及關(guān)聯(lián)企業(yè)以及各家銀行承擔(dān)還款責(zé)任及賠償責(zé)任，涉案金額顯示為9.81億元及該案全部訴訟費(fèi)用。

蘇州銀行在近日的《關(guān)于訴訟事項(xiàng)的公告》中表示，鑒于本次公告的涉訴案件尚未開庭審理，本次訴訟事項(xiàng)對(duì)蘇州銀行本期利潤或期后利潤的影響具有不確定性，最終實(shí)際影響以法院判決為準(zhǔn)。但訴訟涉及9.8億的標(biāo)的實(shí)屬算不上是一個(gè)小數(shù)目。

“一體三翼”的發(fā)展策略

蘇州銀行前身為江蘇東吳農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司，2010年9月更名為現(xiàn)名，機(jī)構(gòu)性質(zhì)由農(nóng)村商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)槌鞘猩虡I(yè)銀行。

2019年8月，蘇州銀行在深圳證券交易所上市，作為蘇州唯一一家法人上市城市商業(yè)銀行，立足蘇州，深耕江蘇，全面融入長三角，在省內(nèi)開設(shè)12家分行和181家網(wǎng)點(diǎn)，業(yè)務(wù)基本覆蓋江蘇全境。

目前，江蘇省內(nèi)上市銀行為9家，上市城商行有江蘇銀行、南京銀行和蘇州銀行三家。截至2023年末，蘇州銀行的存、貸款市場份額占比分別為5.93%和4.14%，在省內(nèi)排名均位列第五。

截至2024年6月末，蘇州銀行的資產(chǎn)總額為6595.14億元，較上年末在增長了576.73億元，增幅為9.58%；其中，發(fā)放貸款和墊款3124.87億元，占資產(chǎn)總額的47.38%，較年初增長了313.50億元，增幅為11.15%。負(fù)債總額為為6100.27億元，較上年末增加558.51億元，增幅10.08%；其中，吸收存款總額為4239.89億元，占負(fù)債總額為69.50%，較年初增長了515.58億元，增幅為13.84%，資產(chǎn)總額穩(wěn)步擴(kuò)增。

在發(fā)展戰(zhàn)略上，2024年是蘇州銀行新三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的開局之年，按照新三年發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃，蘇州銀行聚焦“一體三翼”戰(zhàn)略布局，以客戶為中心，明確公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融市場三大業(yè)務(wù)板塊經(jīng)營策略，計(jì)劃以此推動(dòng)蘇州銀行整體業(yè)務(wù)的協(xié)同發(fā)展。

今年上半年，蘇州銀行僅實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入63.88億元，較年初增長了1.18億元，同比僅微增1.88%；實(shí)現(xiàn)凈利潤30.44億元，較年初增長了3.07億元，同比增幅11.20%。

從營收結(jié)構(gòu)來看，蘇州銀行的營收增速放緩和其傳統(tǒng)利息業(yè)務(wù)收入下降有關(guān)。在利息凈收入下滑的情況下，蘇州銀行的營收仍能保持增長，主要是得益于其非息凈收入中，投資收益和公允值變動(dòng)收益同比增加。

同時(shí)，今年上半年，蘇州銀行發(fā)生營業(yè)支出28.05億元，較年初下降了0.28億元，降幅為9.02%。其中，主要是信用減值損失在今年上半年僅支出4.99億元，較上年同期下降了4.21億元，降幅達(dá)到45.74%。

不良與撥備的情況

在不良方面，數(shù)據(jù)顯示，截至2024年6月末，蘇州銀行的不良貸款率為0.84%，與年初持平；不良貸款余額為27.37億元，較年初上升2.76億元。

雖然蘇州銀行的不良率同上年持平，但蘇州銀行的貸款五級(jí)分類數(shù)據(jù)顯示，截至6月末，蘇州銀行的關(guān)注類貸款率為0.88%，較年初增長了0.07個(gè)百分點(diǎn)；次級(jí)類貸款率為0.18%，較年初下降了0.23個(gè)百分點(diǎn)；可疑類貸款率為0.34%，較年初增長了0.23個(gè)百分點(diǎn)；損失類貸款率為0.32%，與上年持平。

從逾期期限劃分上，蘇州銀行截至6月末，逾期貸款余額為30.19億元，較年初增加42.2%，而逾期貸款的增量主要集中在逾期90天及以內(nèi)、逾期90天-1年兩個(gè)時(shí)間段，分別較年初增長了3.82億元和4.60億元。無論是關(guān)注類貸款環(huán)比上升，還是上半年較多的新增逾期貸款，均意味著蘇州銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量值得警惕。

從行業(yè)劃分來看，截至2024年6月末，蘇州銀行的公司貸款不良余額為14.80億元，較年初增長了0.9億元；不良率為0.64%，較年初下降了0.11個(gè)百分點(diǎn)。其中，公司不良貸款主要集中在制造業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)，不良貸款率分別為0.78%、1.64%、1.31%。

值得注意的是，蘇州銀行的個(gè)人貸款質(zhì)量卻和公司貸款質(zhì)量背道而馳，截至2024年6月末，蘇州銀行的個(gè)人貸款不良余額為12.58億元，較上年末增長了2.67億元；不良率為1.33%，較年初在增長了0.31個(gè)百分點(diǎn)。其中，個(gè)人不良貸款主要集中在個(gè)人經(jīng)營貸款，不良貸款余額為8.75億元，占其個(gè)人不良貸款總額的69.60%；不良率為2.27%，較年初增長了0.76個(gè)百分點(diǎn)。

另外，《商訊雜志社》注意到，蘇州銀行的撥備覆蓋率雖然較年初下降了35.97個(gè)百分點(diǎn)，但仍處在486.80%的高位，遠(yuǎn)高于監(jiān)管部門要求，呈現(xiàn)“高撥備、低不良”的情況。

截至2020年至2023年年末，蘇州銀行的撥備覆蓋率分別為291.74%、422.91%、530.81%、522.77%，因此，投資者懷疑其在“藏糧過冬”。

2019年9月26日，財(cái)政部網(wǎng)站發(fā)布的《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則(征求意見稿)》顯示，為真實(shí)反映金融企業(yè)經(jīng)營成果，防止金融企業(yè)利用準(zhǔn)備金調(diào)節(jié)利潤，對(duì)于大幅超提準(zhǔn)備金予以規(guī)范。以銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為例，監(jiān)管部門要求的撥備覆蓋率基本標(biāo)準(zhǔn)為150%，對(duì)于超過監(jiān)管要求2倍以上，應(yīng)視為存在隱藏利潤的傾向，要對(duì)超額計(jì)提部分還原成未分配利潤進(jìn)行分配。

而早在2018年3月，原銀監(jiān)會(huì)也曾下發(fā)過通知，將150%的撥備覆蓋率硬性要求，調(diào)整為120%~150%的彈性區(qū)間，貸款撥備率則由2.5%調(diào)整到1.5%~2.5%。

某銀行人士也曾對(duì)媒體表示，“撥備覆蓋率維持在很高的水平，主要還是為了以豐補(bǔ)歉、藏糧過冬。”一方面，銀行出于對(duì)自身情況的預(yù)判，需要在盈利較好的時(shí)候，增加撥備預(yù)備未來風(fēng)險(xiǎn)暴露，另一方面也要處理存量不良資產(chǎn)。