注：《2024—2025年中國司庫報告》：數智化動能，共建中國式司庫已有現貨，關注的朋友們可以掃碼咨詢或點擊圖片，試讀報告。

近年來，越來越多的中資企業加快“走出去”步伐。為了提升資金運營效率、降低資金運營成本以及防范資金運營風險，實現境外資金的“可視、可控、可調、可用”。企業可以通過五個階段的逐步升級，構建一套符合出海戰略和管控模式的境外司庫經營體系。

第一階段，構建境外賬戶體系，實現境外資金的“看得見”。企業可通過完善跨境賬戶體系，統一管理境外企業銀行賬戶開立、注銷及變更，以境外銀企直聯等方式，實現對銀行賬戶的動態監控，以及全球資金頭寸可視。

第二階段，構建境外資金結算與風險管理，實現境外資金的“管得住”。隨著跨國企業境外業務日益成熟，企業對境外資金統一管理的需求也日益旺盛。其重點在于企業要將境外成員企業納入集團資金結算統一平臺，依托境外機構實現統一審核、統一支付。在這個基礎上，不斷拓展企業司庫管理職能，包括全球范圍內的境外跨境付款及合規管理、境外付款安全機制管理、境外收款清分與認領、境外經銷商資金管理等。

第三階段，推動境外資金集中與跨境管理，實現境外資金的“調得動”。在中國人民銀行、國家外匯管理局先后出臺跨境資金池等相關便利政策背景下，企業借助銀行結算網絡，以“先境外、再境內”分步歸集方式，構建跨境本外幣資金池、跨境人民幣資金池、境內外幣資金池等，打通境內外、本外幣資金流通渠道。在跨境資金池架構下，總部統一調動全球資金頭寸，在成員單位間開展余缺調劑；同時資金管理部門逐漸從財務條線分離，或單獨設立資金中心、財務公司等服務集團各成員單位。

第四階段，開展境外投融資管理，實現境外資金的“用得好”。在這個過程中，企業應重點開展境外投融資管理，通過境外授信與結算關聯、貿易融資等境外融資品種管理、浮動利率及計息管理等，優化境外資金的使用效率，確保境外資金“可用”。

第五階段，服務戰略與境內外一體化，強化戰略支撐作用。全球司庫管理的服務內涵逐步延伸至“資金運營＋價值創造＋業財融合＋產融結合”的財務戰略決策框架，實現境內外金融資源的整體協同與一體化。在這一階段，企業以降低成本與風險、提高效率與收益為目標，進一步增強統一配置和調度全球金融資源的能力，以及經營活動分析精度、金融資源配置準度、戰略決策支持深度，努力實現世界一流水平的司庫管理。

《2024—2025年中國司庫報告》以“數智化動能，共建中國式司庫”為主題，從高質量發展和中國式司庫、司庫體系建設和管理重點、未來司庫洞察和發展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現代化司庫的發展全景。

《2024—2025年中國司庫報告》

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值得一提的是，本次司庫報告通過收集、調研、訪談、對標，形成了多類型、多屬性、多規模、多階段的企業案例樣本庫，包括央企，國企，民企和上市公司等。此次，報告對標桿案例進行特別策劃、獨立成冊，即《標桿案例集》，進一步發揮司庫標桿引領，持續挖掘具有借鑒意義和典型價值的中國司庫建設樣本。通過綜合實踐、卓越司庫和智慧財務三個維度加以展開論述。

通過以上這幾個方面的內容，本次司庫報告精心打磨33萬字以上、123張數據圖表、63家企業案例和18家銀行案例，多視角、全方位展示中國企業司庫管理的發展視圖，共建中國式司庫。

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