今天有朋友問，養老保險繳費有多個檔次，60%×25=100%×15，這種情況下，是否意味著60%檔次繳費25年和100%檔次繳費15年養老金一樣呢？

參加養老保險產生的養老金，主要是由基礎養老金和個人賬戶養老金計算公式計算而來，而且這兩部分計算公式是全國形式上統一的。

①基礎養老金計算公式，退休上年度社會平均工資×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

繳費指數計算比較復雜，一般來說等于當年我們的繳費基數除以當年的上年度社平工資。由于我們的繳費檔次就是上年社會平均工資的一定比例，一些人可能認為60%檔次繳費，平均繳費指數就是0.6。

實際上，如果當地的繳費基數上下限是從1月1日執行到12月31日，繳費指數確實是繳費檔次。但由于北京、上海等地是從每年的7月1日執行新的繳費基數上下限，而當年的社平工資是從次年1月1日開始計算。綜合計算的話，繳費60%檔次，繳費上半年的繳費指數會低于0.6。

為了簡單起見，假設60%和100%檔次對應的繳費指數分別是0.6和1。按照基礎養老金計算公式60%檔次繳費25年，基礎養老金可以領取20%的社平工資。按照100%檔次繳費15年，基礎養老金領取15%的社平工資。

②個人賬戶養老金部分，等于養老保險個人賬戶的余額÷退休年齡確定的計發月數。

養老保險個人賬戶余額都是按照繳費基數的8%進行積累的，

一般來說，如果社平工資不變的情況下，60%檔次繳費25年，積累的錢數確實等于100%檔次繳費15年。但如果增長的情況下，由于后續繳費基數比較高，60%繳納積累的錢數實際會多一些。

比如說60%檔次繳費基數是4500元，每月個人賬戶可以積累360元，一年是4320元，25年則是10.8萬元。

按照100%檔次繳費，繳費基數則會變為7500元，每月個人賬戶可積累600元，一年是7200元，15年也是10.8萬元。

退休年齡確定的計發月數，對于同一個人來說都是一樣的。我們大家常用的是60歲139個月，55歲170個月。如果是推遲了幾個月退休，會按比例過渡到下一個計發月數。比如說60歲領一個月的計發月數是138.4個月。

通過以上對比來看，60%檔次繳費25年，100%檔次繳費15年，養老金的差距主要體現在基礎養老金部分，會相差4%的退休上年度社平工資或養老金計發基數。按照2024年養老金計發基數6606元至12307元，基礎養老金差不多會相差284元至492元左右。

另外，2025年我國漸進式延遲退休開始落地，從2030年開始養老保險最低繳費年限將按照每年提高6個月的步驟逐漸推遲至20年。這種情況下，100%檔次繳費15年，是無法領取養老金的。

按照養老保險待遇計算公式，只要養老保險繳費達到國家規定最低年限，萬一失去勞動能力，至少也可以領取病殘津貼。去世以后，還可以領到喪葬補助金和撫恤金。

撫恤金待遇不跟繳費基數相關，只根據養老保險的繳費時間和領取養老金時間確定，如果養老保險繳費25年和15年，沒有兩起養老金去世的話撫恤金待遇是19個月的去世上年度所在省份城鎮居民月人均可支配收入，比繳費15年則只有9個月。

所以說，我國的養老保險制度更注重長時間繳費，較高檔次繳費，是在有負擔能力情況下再考慮的。