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日前，人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部印發(fā)通知，明確繼續(xù)調(diào)整退休人員基本養(yǎng)老金水平，總體調(diào)整水平為2024年退休人員月人均基本養(yǎng)老金的2%。

這一調(diào)整面向哪些群體？發(fā)揮什么作用？來(lái)看專家的解讀。

這次提高的基本養(yǎng)老金，是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，主要惠及各類企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員，總量約1.5億人。這筆養(yǎng)老金之所以帶有“基本”二字，是因?yàn)樗鼘儆谖覈?guó)多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的主體部分，主要發(fā)揮保基本功能。

中國(guó)人民大學(xué)教授 董克用：目前城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋了5億多人，其中有些是在職人員，有些是退休人員。這次是給參加了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的退休人員增加養(yǎng)老金。

基本養(yǎng)老金保基本

個(gè)人養(yǎng)老金為補(bǔ)充

除了基本養(yǎng)老金，近幾年，我們也會(huì)聽(tīng)到“個(gè)人養(yǎng)老金”這個(gè)概念。什么是個(gè)人養(yǎng)老金？和基本養(yǎng)老金有什么區(qū)別？

中國(guó)人民大學(xué)教授 董克用：我們國(guó)家的養(yǎng)老金體系是一個(gè)多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，第一支柱我們叫基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括了城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金。第三支柱叫個(gè)人養(yǎng)老金。

個(gè)人養(yǎng)老金是政府支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營(yíng)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，2022年建立，2024年12月15日起，個(gè)人養(yǎng)老金制度從36個(gè)先行城市（地區(qū)）推開(kāi)至全國(guó)。

中國(guó)人民大學(xué)教授 董克用：繳納個(gè)人養(yǎng)老金，通過(guò)人社部的信息賬戶，確認(rèn)你參加了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，無(wú)論是城鎮(zhèn)職工還是城鄉(xiāng)居民都可以，然后你就可以開(kāi)設(shè)資金賬戶，開(kāi)設(shè)資金賬戶一年最高12000，你多繳也繳不進(jìn)去，這是免稅的。如果說(shuō)你離退休還有20年，中間你這些錢去投資也是不繳稅的，直到你領(lǐng)取的時(shí)候，才按照3%的稅率來(lái)繳稅。

專家表示，個(gè)人養(yǎng)老金是參加人根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力，自主決定繳費(fèi)金額和繳費(fèi)時(shí)間。而基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)，是由國(guó)家、用人單位和個(gè)人共同承擔(dān)。

中國(guó)人民大學(xué)教授 董克用：城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，我們?cè)诶U納的時(shí)候是單位和個(gè)人共同繳納，單位要繳相當(dāng)于工資的16%，個(gè)人繳工資的8%，在領(lǐng)取的時(shí)候是不繳稅的，是免稅的。

根據(jù)個(gè)人收入情況

合理規(guī)劃養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃

個(gè)人養(yǎng)老金享受國(guó)家給予的遞延納稅優(yōu)惠，購(gòu)買時(shí)享受稅收優(yōu)惠，退休領(lǐng)取時(shí)按照領(lǐng)取額的3%繳納個(gè)人所得稅。作為自愿購(gòu)買的市場(chǎng)化養(yǎng)老產(chǎn)品，哪些人群適合購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金？

按照測(cè)算，收入越高、個(gè)稅稅率越高，購(gòu)買個(gè)人養(yǎng)老金會(huì)越劃算。如果工資沒(méi)達(dá)到每月5000元的個(gè)稅起征點(diǎn)，參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃可能就不一定劃算。

中國(guó)人民大學(xué)教授 董克用：收入比較低的，從理論上講，現(xiàn)在都不需要繳納個(gè)人所得稅。將來(lái)主要還是要靠基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，而不是靠第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金了。

專家表示，對(duì)于普通人來(lái)說(shuō)，基本養(yǎng)老金是“必選項(xiàng)”，是退休后穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來(lái)源。個(gè)人養(yǎng)老金是“可選項(xiàng)”，是“給未來(lái)上保險(xiǎn)”的好工具。老有所養(yǎng)的關(guān)鍵在于，我們是否用對(duì)了工具、規(guī)劃好了最合適的路徑。

中國(guó)人民大學(xué)教授 董克用：大家的工薪收入是不一樣的，國(guó)家調(diào)節(jié)個(gè)人收入分配的主要方法辦法之一就是個(gè)人所得稅制度，在職的時(shí)候收入不同，未來(lái)退休后的收入就要用不同的路徑來(lái)保證。