7月18日，凱撒旅業(yè)（000796.SZ）發(fā)布公告，公司全資子公司凱撒（青島）文化旅游產(chǎn)業(yè)投資有限公司（凱撒旅投）擬以自有資金收購國旅環(huán)球（北京）國際旅行社有限公司（國旅環(huán)球）所持中國國旅（福建）國際旅行社有限公司（國旅福建）51%股權(quán)，交易對價合計1,683萬元。

本次交易完成后，凱撒旅業(yè)將通過全資子公司凱撒旅投間接持有國旅福建51%股權(quán)，并納入公司合并報表范圍。

公告顯示，國旅福建2024年營業(yè)收入約9736.54萬元，凈利潤約462.96萬元；今年1月~5月的營業(yè)收入約3547.08萬元，凈利潤約835.9萬元。不過，國旅福建今年1~5月錄得的凈利潤主要系處置三家子公司取得的投資收益865.81萬元，剔除后經(jīng)營性凈利潤為-29.91萬元。

根據(jù)北京亞超資產(chǎn)評估有限公司出具的評估報告，以2025年5月31日為基準日，標的公司所有者權(quán)益賬面價值63.22萬元，評估價值達4791.29萬元，增值率7478.76%。國旅福建的51.00%股權(quán)評估價值，即4,791.29×51.00%=2,443.56萬元。經(jīng)雙方協(xié)商，國旅福建51%股權(quán)交易對價為1,683萬元。

根據(jù)凱撒旅投、國旅環(huán)球和國旅環(huán)球董事長、國旅福建總經(jīng)理曾旭三方簽訂的業(yè)績承諾，國旅環(huán)球和曾旭承諾2025年、2026年和2027年，國旅福建合計實現(xiàn)經(jīng)審計的扣除非經(jīng)常性損益的合并報表稅后凈利潤不低于1650萬元，三年分別不低于500萬元、550萬元和600萬元。若目標公司未實現(xiàn)任一年度的業(yè)績承諾，則凱撒旅投有權(quán)要求業(yè)績承諾人在該年度審計報告出具后90日內(nèi)進行現(xiàn)金補償。

凱撒旅業(yè)表示：“雙方將在資源端實現(xiàn)目的地資源、線路產(chǎn)品的深度共享，依托國旅福建覆蓋廣泛的線下門店網(wǎng)絡(luò)與成熟的渠道運營經(jīng)驗，結(jié)合自身在品牌、技術(shù)及供應(yīng)鏈上的優(yōu)勢，構(gòu)建多維度協(xié)同賦能的生態(tài)體系。”

凱撒旅業(yè)指出，公司將通過本次收購，從多維度為旅游業(yè)務(wù)板塊注入發(fā)展動能：業(yè)務(wù)布局上，依托標的公司成熟的市場網(wǎng)絡(luò)，可快速覆蓋華東、華南等市場空白區(qū)域；產(chǎn)品矩陣方面，國旅福建擅長的日韓、東南亞及澳洲線路，與公司深耕的歐洲、西亞南亞等業(yè)務(wù)形成互補，顯著豐富產(chǎn)品體系以滿足消費者多元化需求。另外，雙方在品牌、經(jīng)營及本地資源等層面的協(xié)同效應(yīng)，將全面推動旅游業(yè)務(wù)板塊優(yōu)化升級，實現(xiàn)公司整體價值的有效提升。

凱撒旅業(yè)于1997年上市，是國內(nèi)出境游、航空鐵路配餐領(lǐng)域龍頭企業(yè)，旗下?lián)碛新糜巍⑹称芳澳康牡厝蠛诵臉I(yè)務(wù)板塊。

值得注意的是，凱撒旅業(yè)扣非凈利潤已經(jīng)連續(xù)五年虧損。2020~2024年，凱撒旅業(yè)扣非凈利潤分別為-7.63億元、-5.70億元、-10.38億元、-3.50億元、-0.85億元，虧損累計高達28.06億元。

2022年，凱撒旅業(yè)因會計師事務(wù)所出具否定意見的內(nèi)控審計報告被ST。2023年公司股票披星戴帽。2023年底公司完成重組，環(huán)海灣文旅成為公司控股股東，青島市市北區(qū)國有資產(chǎn)運營發(fā)展中心成為實控人。

來源：讀創(chuàng)財經(jīng)