為了大家更好的理解資金出入境的法律風(fēng)險。郭律師團隊整理了覆蓋虛擬貨幣交易、跨境貿(mào)易、內(nèi)保外貸、境外投資等26種資金出入境方式的法律風(fēng)險研究。接下來我們將從：一般過程及成本、優(yōu)缺點、常規(guī)法律風(fēng)險、刑事法律風(fēng)險四個部分為大家詳細的分析各類資金出入境方式的法律風(fēng)險：

第 六 種：跨國公司資金池調(diào)撥

1、一般過程及成本

跨國公司資金池調(diào)撥是一種涉及到多個國家和地區(qū)的復(fù)雜金融操作。以下是它的一般過程：

（1）設(shè)立架構(gòu)：首先，公司需要在國內(nèi)外設(shè)立或已經(jīng)擁有相應(yīng)的控股架構(gòu)，這可能包括在不同國家設(shè)立分公司、子公司或聯(lián)營公司。此過程中的成本可能包括公司注冊費、律師費、咨詢費等。

（2）建立資金池：公司將在境內(nèi)外各自建立資金池，作為各個子公司間資金流動的核心。設(shè)立資金池的成本主要包括銀行費用、管理費用等。

（3）資金調(diào)撥：跨國公司可以通過資金池在境內(nèi)外的子公司間進行資金調(diào)撥。資金調(diào)撥的成本主要包括銀行手續(xù)費、匯率風(fēng)險等。

（4）監(jiān)控與管理：公司需要定期監(jiān)控和管理資金池，以確保資金的合理分配和有效利用。這一過程的成本主要包括人力成本、系統(tǒng)維護成本等。

2、優(yōu)缺點

優(yōu)點：首先，該方法為企業(yè)提供了較大的資金調(diào)撥靈活性，可以在不同的子公司之間自由流動，提高了資金使用效率。其次，它可以降低公司的融資成本，通過內(nèi)部借貸替代外部借貸，減少了貸款利息。最后，這種方式可以降低企業(yè)的匯率風(fēng)險，通過內(nèi)部對沖來減少外部匯率波動的影響。

缺點：首先，該方式操作復(fù)雜，需要專業(yè)的財務(wù)團隊來管理，增加了管理成本。其次，涉及跨境資金流動，需要遵守各個國家的法規(guī)，增加了合規(guī)風(fēng)險。最后，過度依賴內(nèi)部融資可能會影響企業(yè)的外部信用評級，增加未來融資的難度。

3、常規(guī)法律風(fēng)險

根據(jù)《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》第三十六條規(guī)定，合作銀行應(yīng)對跨國公司的跨境資金集中運營業(yè)務(wù)進行真實性和合規(guī)性審核，并監(jiān)測和管理資金流動。這意味著跨國公司需要確保資金調(diào)撥符合相關(guān)法規(guī)和合規(guī)要求，否則可能面臨違規(guī)行為的查處。

根據(jù)本法第三十七條，合作銀行和跨國公司應(yīng)共同制定內(nèi)部管理規(guī)章制度，包括業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)控制度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險防控措施等內(nèi)容，并留存?zhèn)洳?。這要求跨國公司建立健全的內(nèi)部管理制度，以確保資金調(diào)撥過程的合規(guī)性和風(fēng)險控制。

此外，本法第三十八條要求合作銀行按規(guī)定及時、完整、準確地報送相關(guān)數(shù)據(jù)，審核企業(yè)報送的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助進行非現(xiàn)場監(jiān)測。這意味著跨國公司的資金調(diào)撥活動可能受到監(jiān)測和審查，如果發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，可能會面臨相應(yīng)的法律責(zé)任。

最后，本法第四十一條規(guī)定了跨國公司及其成員企業(yè)需要依法依規(guī)開展跨境資金集中運營業(yè)務(wù)，違規(guī)行為將按照相關(guān)法規(guī)進行查處。這強調(diào)了合規(guī)性的重要性，跨國公司應(yīng)確保資金調(diào)撥符合法規(guī)，否則可能面臨法律風(fēng)險和處罰。

4、刑事法律風(fēng)險

其可能導(dǎo)致的刑事風(fēng)險如下：

（1）掩飾、隱瞞犯罪所得罪：如果跨國公司知道這筆資金是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，而通過資金池調(diào)撥掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)，可能構(gòu)成此罪。因此，公司在操作資金池調(diào)撥時，必須對資金來源進行嚴格審查，確保資金的合法性。

（2）洗錢罪：如果跨國公司用于掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生的收益的來源和性質(zhì)，尤其是涉及毒品犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，且通過轉(zhuǎn)帳或者其他支付結(jié)算方式轉(zhuǎn)移資金，或者跨境轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等方式，可能構(gòu)成洗錢罪。因此，公司需要嚴格遵守國家關(guān)于反洗錢的法律法規(guī)，加強內(nèi)部風(fēng)險控制，防止資金被用于非法活動。

5、法律條文引用

1.《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》第三十六：條合作銀行對跨國公司跨境資金集中運營業(yè)務(wù)及提交的材料，應(yīng)做好真實性和合規(guī)性審核，做好資金流動的監(jiān)測和額度管理。

2.《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》第三十七條：合作銀行應(yīng)與跨國公司聯(lián)合制定跨境資金集中運營業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度，包括但不限于業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)控制度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險防控措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等內(nèi)容，并留存?zhèn)洳椤?/p>

3.《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》第三十八條：合作銀行應(yīng)按規(guī)定及時、完整、準確地報送相關(guān)賬戶信息、國際收支申報、境內(nèi)資金劃轉(zhuǎn)、結(jié)售匯等數(shù)據(jù)，審核企業(yè)報送的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，協(xié)助做好非現(xiàn)場監(jiān)測。

4.《跨國公司跨境資金集中運營管理規(guī)定》第四十一條：跨國公司主辦企業(yè)及成員企業(yè)應(yīng)依法依規(guī)開展跨境資金集中運營業(yè)務(wù)，違規(guī)行為將按照《外匯管理條例》等相關(guān)法規(guī)進行查處。

*本文為郭律師團隊原創(chuàng)文章，禁止轉(zhuǎn)載

作者簡介

郭志浩律師，北京市盈科（深圳）律師事務(wù)所高級合伙人律師、西北政法大學(xué)兼職教授、中南大學(xué)法學(xué)院兼職教授，現(xiàn)任盈科深圳第六屆領(lǐng)導(dǎo)班子管委會委員、數(shù)字經(jīng)濟法律事務(wù)部主任、實務(wù)研究工作委員會主任，同時兼任西北政法大學(xué)數(shù)字經(jīng)濟與國家安全研究院院長、山西農(nóng)業(yè)大學(xué)客座教授、深圳鏈協(xié)法律專委會主任等。多次被評為盈科全國優(yōu)秀律師、領(lǐng)軍人才、2022年度《對話律師》封面人物等。曾辦理國內(nèi)眾多重大敏感類案件，并成功進行過數(shù)十起刑事案件的無罪辯護，發(fā)表了數(shù)篇專業(yè)學(xué)術(shù)論文（部分為核心期刊），出版了國內(nèi)首本區(qū)塊鏈行業(yè)的法律實務(wù)類專著《區(qū)塊鏈法律實務(wù)》（中國法律出版社），其經(jīng)典案例也被編入《辯策》《盈論》等著作。多次受邀《新華社》《民主與法制》《中國經(jīng)營報》《中國產(chǎn)經(jīng)新聞》等國家級期刊的采訪，CCTV華夏之聲、新京報、法治日報、深圳特區(qū)報、廣州日報、浙江日報、南方都市報、南方周末報、財經(jīng)雜志、時代財經(jīng)、界面新聞、第一財經(jīng)、天目新聞、金色財經(jīng)、財經(jīng)鏈新、鳳凰新聞、華爾街見聞、中華網(wǎng)、金融界等多家官方媒體均有相關(guān)報道。