近日，一則農商行的招聘公告引發招聘市場的關注，700億資產規模的南安農商行發布招聘公告中提及薪酬待遇時明確寫到：薪酬包含崗位工資、津貼、績效獎金、年終獎及各類補貼，其中，近三年普通正式員工平均年薪約30萬元，享受五險兩金，其中員工住房公積金月繳交金額均為4300元左右。

除了上述薪酬之外，該行的待遇還包括五險兩金、補充醫療、工會醫療互助、團體重大疾病及意外傷害保險等，同時還配備標準化宿舍、食堂免費用餐。

年薪30萬的數字足以比肩A股上市的銀行，以資產規模達3600億的常熟銀行為準，其2023年年報中所公布的人均薪酬為31萬元。

其他四大國有行，中國銀行、農業銀行、工商銀行以及建設銀行的人均薪酬均約為34萬元左右。

據該行財報顯示，南安農商行2023年該行薪酬總額為2.565億元，受益人為全體在崗員工，包括勞務派遣人員等，其中9名關鍵管理人員薪酬總額948.07萬元，其他人員薪酬合計24701.93萬元。

同時，截至2023年末，南安農商銀行在崗正式員工853人，勞務派遣工22人，以875名員工的數據計算，南安農商銀行2023年度人均薪酬為29.31萬元，9名關鍵管理人員人均105.34萬元。

盡管在以往的財報中，南安農商行并未公布年度薪酬總額，但從其公布的高管薪酬來看，高管人均薪酬與2023年所差無幾，如2022年度領取薪酬的董事長、行長、監事長、副行長及本行計劃財務部負責人、合規發展與風險管理部負責人、審計部負責人共9人，領取薪酬1095.9萬，相當于人均121.77萬元；2021年度領取薪酬的高管6人，年度薪酬總額778.05萬元，相當于人均129.68萬元。

此外，在該行2022年財報中還曾提及，南安農商銀行采取按崗定酬，按級定酬，做到崗位能上能下、薪酬能高能低，薪酬總額的增長幅度堅持“三個不高于”原則，即薪酬總額增長幅度不高于利潤增長幅度，員工平均薪酬增長幅度不高于人均利潤增長幅度，高管人員薪酬增長幅度不高于員工平均薪酬增長幅度。

從這句話不難看出，高額的薪酬待遇整體上取決于凈利潤的增長，從2023年財報來看，該行實現營業收入18.2億元，同比增長2.77%，營業利潤7.75億元，較上年度增長4.73%，其中凈利潤6.84億元，增長7.22%。

從近三年的數據上來看，2021年至2023年，南安農商行分別實現營業收入18.17億元、19.54億元、19.87億元，凈利潤5.78億元、6.86億元、7.25億元，整體呈增長趨勢。

雖然在表面上看起來增長態勢良好，但在今年三季度，南安農商行信用減值損失4.25億元，同比增長27.22%，高額的信用減值損失顯然會造成2024年度業績上的失速。

從其三季報來看，2024年前三季度，南安農商行實現營業收入14.72億元，同比增長5.5%；凈利潤3.97億元，同比減少5.3%，出現增收不增利。其中，業務及管理費5.11億元，同比增長4.8%。

在資產質量方面，2021年至2023年間，該行不良貸款率分別為0.97%、0.77%以及0.99%，其中2023年不良貸款為3.87億元，較上年度同比增長46.18%。

從其2023年年報的前十大單一借款人的貸款情況中，我們也發現其中一些端倪。位列第一位的南安市祥林投資發展有限公司，2023年貸款余額為8600萬元，占各項貸款的比例為0.22%，根據國家企業信用信息公示系統顯示，該公司注冊資本為3500萬元。

位列第四位的南安明超酒店有限公司，2023年貸款余額為4022萬元，占各項貸款的比例為0.10%，根據國家企業信息公開系統顯示，該公司注冊資本為1000萬元。

位列第六位的福建南安市柳興貿易有限公司，2023年貸款余額為3990萬元，占各項貸款的比例為0.10%，根據國家企業信息公開系統顯示，該公司注冊資本僅為150萬元。

位列第九位的南安市石井金明大酒店，2023年貸款余額為3000萬元，占各項貸款的比例為0.08%，根據國家企業信息公開系統顯示，該公司注冊資本為1000萬元。

位列第十位的泉州市恒冠電子發展有限公司，2023年貸款余額為3000萬元，占各項貸款的比例為0.08%，根據國家企業信息公開系統顯示，該公司注冊資本為1888萬元。

根據《中華人民共和國公司法》的規定，注冊資本是公司在登記機關登記的全體股東認繳的出資額（對于有限責任公司）或全體發起人認購的股本總額（對于股份有限公司）。這意味著注冊資本是公司設立時必須確定的一個重要事項，并在公司登記時予以公示。

因此，注冊資本在一定程度上也反映了公司的規模和償債能力，但在南安農商行的前十大單一借款人中，有半數的企業貸款余額大于注冊資本，也使其未來的貸款風險不斷加大。

同時，從其收入占比上來看，2023年該行凈利息收入占比已達96.79%，較上年度增加7.14%，從2023年至2024年三季度，該行的中間業務持續處于虧損狀態。2023年至2024年前三季度，該行手續費及傭金凈收入為-2155.64萬元、-872.5萬元。

在貸款方面下足功夫的南安農商行，若想在未來維持穩定的增長水平，更要在貸后管理方面做好文章，否則行業天花板的待遇也會成自身收入的天花板。