近年來，香港特別行政區政府積極推進吸引人才和促進經濟發展的各項政策，成為國際關注的焦點。

10月16日，李家超發布了其執政期內的第三份施政報告。在報告中，“搶人才”和經濟多元化被再度列為重點議題。其中，高端人才通行證計劃（TTPS）首簽期限從兩年延長至三年，并新增全球頂尖大學名單，以應對中國香港未來五年約18萬人的勞動力短缺問題。同時，政府還提出多項改革措施，包括優化“輸入內地人才計劃”、推廣“留學香港”品牌等，以全面提升中國香港作為國際人才高地的吸引力。

在經濟層面，施政報告也推出了諸多振興經濟的政策。備受爭議的烈酒稅大幅削減以及低空經濟的規劃成為亮點。烈酒稅率的調整旨在促進高端烈酒貿易，而低空經濟的發展則被視為新興增長引擎，涵蓋無人機配送、建筑保養等多元應用場景，展現出香港特區擁抱創新經濟的潛力和挑戰。

在吸引人才方面，根據中國香港政府官方數據顯示，截至今年9月30日，高才通計劃共收到100,972個合資格人士申請，當中有81,463人獲批，遠超政府當局預計的每年批準3.5萬個申請，而且其中的66,109個獲批個案已經入境。當中符合“前一年全年收入達250萬港元”的申請人士中，有20,919個申請獲批，當中18,100位人士已經入境。香港政府表示，這些透過高才通計劃到中國香港就業的人士，月薪中位數達5萬港元，預計為香港帶來340億港元的直接經濟貢獻，相當于中國香港的本地生產總值約1.2%。

此外，優才計劃也取得了顯著的成果，尤其是在吸引有經驗的專業人士和畢業生方面。據統計，從2022年底至2024年5月底，共有109,753名申請人，18,539名獲批人，進一步推動了中國香港作為創新與金融中心的地位。

這些政策的成功實施，不僅加速了中國香港經濟的轉型，也強化了其全球稅務中心的角色，為企業和個人提供了稅務優化的巨大潛力。

香港特區、英國與中國內地稅制對比：稅務優化與全球布局的機遇

在全球化經濟的浪潮中，稅務政策逐漸成為企業和個人決策的關鍵考量。中國香港特區、中國大陸地區與英國作為三個獨具特色的經濟體，其稅制各有側重，為不同需求提供了多元化的選擇。

下面，彼得森將從三地稅制的特性與對比切入，探討稅務優化與全球布局的機遇。

中國香港稅制：簡單透明，全球化的典范

提到中國香港的稅務體系，“簡潔高效”是繞不開的關鍵詞。長期以來，中國香港憑借其低稅率和簡單的稅種結構，吸引了無數企業和高端人才。

沒有資本利得稅？沒有增值稅？沒有遺產稅？這不是夢想，而是中國香港的現實。企業利得稅僅16.5%，個人薪俸稅最高15%，稅務操作簡單透明，令人一目了然。再加上中國香港與全球40多個國家和地區簽署的避免雙重征稅協議，跨境企業和個人得以享受更多稅務優化的可能性。

此外，作為全球自由貿易港，中國香港的資金和貨物流通沒有限制，真正體現了稅務的靈活性和全球化優勢。

中國大陸稅制：復雜但充滿機會

與香港特區的簡單直接不同，中國大陸地區的稅務體系覆蓋面更廣，靈活性也日益增強。近年來，大陸政府持續優化稅制，為企業發展提供了更多支持。

例如，企業所得稅的標準稅率為25%，但針對高新技術企業，稅率降低至15%，直接鼓勵創新型產業。而個人所得稅采取累進制，最高45%，在保障稅收公平的同時也提供了一定的規劃空間。

另一方面，增值稅稅率從6%-13%不等，特定行業還能享受減免政策。此外，粵港澳大灣區等區域的特殊稅務優惠，更為企業的跨境布局創造了便利。

英國稅制：全面與挑戰并存

相比之下，英國的稅制顯得更全面，但稅負較高，也對企業和個人的財務管理提出了更高要求。

企業所得稅為25%，個人所得稅累進至最高45%，此外還包括資本利得稅（10%-28%）和遺產稅（最高40%）。但英國的優勢在于其全球化稅務網絡，與多個國家簽署了雙重征稅協定，為國際化企業提供了穩固的稅務保障。

盡管稅率較高，但英國在稅務規劃方面提供了更多工具和資源，尤其對希望深入歐洲市場的企業而言，具有獨特的吸引力。

稅制對比中的香港特區優勢

在這場“三方對比”中，香港特區無疑以其簡單透明的稅制脫穎而出：

• 低稅率、高競爭力：無資本利得稅和增值稅的政策，為企業運營和財富管理創造了寬松的環境。
• 全球化的便利：避免雙重征稅的協定，加上自由貿易港政策，使得中國香港成為跨國公司優化稅務和資產配置的理想目的地。
• 簡化流程：稅種少、申報流程簡單，企業和個人都能節省大量時間與精力，將更多資源集中于核心業務。

無論是作為區域樞紐還是全球布局的橋頭堡，香港特區在稅制上的獨特性為企業和高凈值人群提供了不可多得的機遇。通過靈活利用這些政策，未來的全球化稅務規劃或將更加充滿可能性。

中國香港注冊公司：稅務規劃與全球布局的關鍵

在全球商業網絡中，中國香港憑借其法律保障、稅務優化及國際認可度，成為眾多企業注冊和布局的首選地。無論是初創公司還是跨國集團，在中國香港注冊公司都能夠為其全球化發展提供強大的支撐。

中國香港公司注冊的核心優勢

當提到在中國香港注冊公司，人們很快會聯想到其三大不可忽視的優勢，這些優勢直接推動了中國香港在國際商業格局中的重要地位：

• 法律與營商環境的穩定性：采用普通法體系的中國香港，以其法律的穩定性和透明性為基礎，保障了國際企業的運營合規性。不論是合同執行還是產權保護，中國香港都能夠提供高效且公平的法律支持。

• 跨境資本管理的便利：憑借完善的稅制和強大的金融基礎設施，中國香港為企業提供了全球跨境融資和資產管理的便利性。企業可以通過中國香港無縫連接國際資本市場，為全球擴張提供穩固的資金支持。

• 品牌與國際認可度：中國香港注冊的公司在國際市場上享有較高的認知度，尤其是在亞太地區，能夠更容易贏得商業伙伴的信任，這對建立全球品牌影響力至關重要。

注冊與稅務居民身份聯動策略

在中國香港注冊公司時，稅務居民身份的獲取同樣是不可忽視的一環，這不僅僅關乎合規，更涉及到實際稅務規劃的優化。

1. 稅務居民身份的優勢

成為中國香港稅務居民，企業可以更好地利用中國香港的低稅率和簡化的稅務政策，降低整體稅負。同時，稅務申報的流程也更加簡潔高效。

2. “高才通”與“優才計劃”的助力

中國香港為吸引國際頂尖人才，推出了如“高才通”及“優才計劃”等政策。通過這些途徑，國際專業人士可以輕松獲取香港稅務居民身份，這不僅有助于個人發展，也為在中國香港設立公司提供更多便利。

稅制對個人與企業的雙重影響：對比中見優勢

當我們站在全球視角看稅務問題，中國香港、英國和中國大陸這三地的稅制形成了鮮明的對比。通過對這些差異的深入分析，企業和個人都能找到適合自身發展的方向。

企業稅務的輕與重

在企業運營成本中，稅負往往是一個不可忽視的因素。以下是一組對比數據，直觀展示了三地的差異：

顯而易見，中國香港的稅負壓力要遠低于英國和中國大陸。特別是沒有資本利得稅和增值稅的設置，讓企業在資金運轉和資產配置時更加輕松靈活。

個人稅務的優化可能

個人的稅務選擇，也直接影響到財富管理和長期規劃。以下是個人稅務方面的對比：

對于高凈值個人來說，中國香港幾乎是一個“稅務天堂”。無論是15%的個人所得稅上限，還是沒有遺產稅和資本利得稅的政策，都為財富的累積和傳承創造了極大的優勢。

中國香港高端人才政策背景與機遇：高才通與優才計劃的戰略價值

當稅務規劃為企業與個人提供發展助力時，人才政策則為區域經濟注入持續活力。中國香港不僅憑借靈活的稅務制度吸引資本，更通過高端人才政策進一步鞏固其在國際市場中的競爭力。稅制的優勢與人才政策的配合，共同描繪了一幅經濟與人才雙軌并行的圖景。

近年來，中國香港為吸引全球頂尖人才推出了一系列高端政策，其中高端人才通行證計劃（高才通）和優秀人才入境計劃（優才計劃）可謂是兩張王牌。兩項計劃的優化和調整，不僅展現了中國香港對高端人才的迫切需求，更為個人和企業創造了更多發展可能。

優才計劃：從“廣納優秀”到“精準擇優”

自2024年11月起，優才計劃迎來了重大改革。與以往“廣撒網”式的吸引模式不同，新版政策更加注重申請人的國際化背景與專業成就，從源頭上提升了整體人才質量。

從低門檻到高標準：政策的精細化演變

1. 過去的問題

老版優才計劃的綜合計分制門檻較低，本科畢業即有機會達到最低分數線，導致大量申請者因資質不足被拒。市場上“輕松移民中國香港”的宣傳，也讓政策的公信力受損。

2. 新版的突破

如今，申請者需要滿足多項嚴格標準才能遞交申請。以下是一些核心條件：

• 年齡在50歲以下；
• 擁有認可大學碩士或博士學位；
• 優先考慮STEM領域的從業者；
• 至少三年的跨國公司高級管理經驗；
• 年收入達港幣100萬元以上或擁有企業成就。

這一全新標準讓優才計劃真正成為吸引“優才”的平臺，為中國香港的經濟發展儲備更高質量的人才資源。

高才通計劃：為高端產業定向輸送精英

相比優才計劃的“多領域高端覆蓋”，高才通計劃更像是一把精準投向高增值行業的利劍，主要面向高薪精英和頂尖學府畢業生。

三類申請模式，滿足不同人群需求：

A類：高薪資資深人士

• 條件：年收入達港幣250萬元或以上。
• 對象：金融、科技等領域的高層管理人員。
• 優勢：簽證首批有效期延長至3年，靈活度更高。

B類：頂尖大學畢業生 + 工作經驗

• 條件：全球頂尖大學學士學位 + 至少3年相關工作經驗。
• 對象：具備豐富經驗的專業人士。

C類：全球青年畢業生

• 條件：全球頂尖100所大學學士學位，無需工作經驗。
• 優勢：專為年輕高潛力人才設計，但采用配額制，先到先得。

高才通計劃的獨特魅力

• 無限職業選擇：無需預先獲得中國香港雇主聘用合同，自由就業或創業。
• 家庭福利：簽證持有人可攜帶配偶和子女赴港，配偶可自由工作，子女享受香港教育。
• 長期回報：持有人在港連續居住7年后可申請中國香港永久居民身份

兩項計劃的協同效應：多層次覆蓋的引才體系

優才計劃與高才通計劃如同雙輪驅動，覆蓋了從高薪精英到高潛力青年的人才需求。

無論是想進入中國香港的國際專業人士，還是尋求全球化擴展的企業家，這兩項計劃無疑都是值得關注的“黃金跳板”。中國香港也通過這一系統性的人才引入策略，進一步鞏固其作為國際商業樞紐的核心地位。

香港憑借其獨特的地理位置、靈活的政策環境和多樣的投資機會，正吸引著越來越多的國際投資者和移民者的關注。政府在入境政策、稅務體系和人才引進方面的積極改革，進一步鞏固了香港作為全球商業和文化交流中心的地位。根據《2023年全球競爭力報告》，香港在全球競爭力排名中名列前茅，展現出強大的經濟韌性和創新潛力。

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