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隨著AI技術的飛速發展，生成式AI、大模型等AI技術逐漸成為推動各行業變革的關鍵力量。在財務領域，生成式AI、大模型等技術的應用正重塑傳統財務管理模式，為財務工作帶來前所未有的機遇與變革。根據上海國家會計學院2023年7月發起的“ChatGPT為代表的大模型對會計人員職能轉型的影響與應對”主題調查顯示，調查對象認為大模型對會計核算、財務分析、稅務管理、內外部審計、成本管理、預算管理、財務報告、資金管理、財務BP（商業伙伴）、投融資管理、風控合規、財務戰略等“大會計”職能均有一定程度的影響。

圖 大模型對會計職能的影響（評分為1至5分，5分為影響極大，3分為有一定影響，1分為基本無影響）

資料來源：《2024人工智能大模型技術財務應用藍皮書》

AI技術對財務賦能的全景圖 技術架構層面

生成式AI、大模型等AI技術在財務領域的應用，依托于強大的技術架構支撐。其底層是海量數據的采集與整合，涵蓋企業內部財務數據、業務數據以及外部市場數據、法規政策數據等多維度信息，通過數據中臺實現數據的統一存儲與管理，為大模型的訓練提供豐富原料。在此基礎上，AI借助先進的算法架構，如Transformer等，進行深度學習與訓練，以理解并生成自然語言文本、處理結構化數據等。同時，為了滿足不同財務場景的需求，技術架構還需支持模型的微調、優化以及與現有財務系統的集成，通過API接口等方式實現與財務軟件、ERP系統的無縫對接，確保AI技術在財務領域的可落地性。

核心能力層面

生成式AI、大模型等AI技術為財務賦予了多項核心能力，如智能交互能力、數據分析與洞察能力、風險預警能力等。

首先，智能交互能力使得財務系統能夠以自然語言的方式與用戶進行交流，理解用戶的意圖并準確回答問題。尤其在AI智能體快速發展階段，其以自主學習和數據處理基礎性工作，也重塑了人類與數字設備的互動體驗。如智能財務助手可實時解答員工關于費用報銷、政策咨詢等方面的問題，減少財務人員低價值的財務工作量。

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其次，數據分析與洞察力得以大幅提升。AI借助大模型能力，能夠抓取生產、銷售、采購等多維度數據匯聚到財務部門，經挖掘和切片等操作，充分識別數據中潛在的規律和價值，為經營分析和財務決策提供數據洞察與支持，例如通過對歷史財務數據的分析預測未來資金流動、識別成本控制的關鍵點等。

最后，風險感知與預警能力增強，憑借其對復雜數據關系的理解，AI技術可以更敏銳地察覺到潛在的財務風險，如信用風險、市場風險等，并及時發出預警信號，助力企業提前采取應對措施。

應用場景層面

從應用場景來看，生成式AI、大模型等AI技術在財務領域呈現出多點開花的態勢。例如在財務管理方面，智能報表生成、智能預算編制與優化、資金預測與流動性管理等應用層出不窮，幫助企業在資源分配和資金運作上更加精準高效。在財務運營環節，智能審核、自動記賬、智能報銷等自動化流程大幅提高了工作效率，減少了人工錯誤。在財務決策支持領域，AI技術為投資決策、融資策略制定、績效評價等提供了深度分析和智能建議，輔助管理層做出更明智的決策。此外，在財務風險防控方面，如欺詐檢測、合規性檢查等場景，AI也發揮著重要作用，有效保障了企業財務的安全與穩定。

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