2022年起，財政部等九部門聯合開展電子憑證會計數據標準試點，旨在通過形成一套電子憑證會計數據標準，推進各類電子憑證從開具端到接收端全流程無紙化、數字化處理，解決紙質票據“接收難、入賬難、歸檔難”的“最后一公里”問題。

中國工商銀行股份有限公司（下簡稱工商銀行） 作為唯一全程參與電子憑證會計數據標準試點工作的國有商業銀行，深度參與銀行電子憑證標準制定，充分開展 數據標準、技術路線、推廣路徑驗證與應用，探索出了銀行電子憑證會計數據標準應用之路， 豐富高質量數字金融服務供給， 有效助力銀企雙方綠色低碳轉型 。

掛圖作戰，發揮全行合力推進標準應用

工商銀行實行集團統一管理，服務單位客戶逾千萬，銀行回單、銀行對賬單每年合計逾10億份。為做好標準應用，工商銀行建立了總分聯動、專業協同的跨部門工作專班機制?？傂袑用?，運行管理部牽頭，成立科技、公司、機構、結現等客戶、研發部門參與的跨部門工作專班，聯合召開全行改革啟動會、培訓班，做好政策傳導，加快系統改造，強化客戶對接，保障應用工作加快推進。分行層面，各分行積極做好地方財政廳（局）溝通協調，及時掌握當地宣傳推廣計劃和地方性改革要求，充分發揮線上線下渠道優勢，通過舉辦沙龍、推介會等方式，做好客戶宣傳引導。

靶向發力，暢通電子憑證開具交付渠道

統一開具端技術規范，源頭加載銀行電子憑證會計數據標準并支持模塊化組合以及多渠道對外服務輸出，引導、推動接收端單位實現銀行電子憑證處理、歸檔全流程自動化、無紙化。

圖1：銀行電子憑證會計數據標準應用總體思路及實施路徑

（一）聚焦源頭貫標，建設統一的數據中臺?；趪a化文件版式和加解密算法、二維碼等多項技術，將全行各渠道、各應用交易明細歸集至銀行電子憑證數據中臺，統一加載規范的銀行電子回單、銀行電子對賬單會計數據標準以及國產CFCA數字簽名證書，并提供統一生成、存儲、查閱、預覽、打印、校驗等標準化服務?；凇案邥r效大數據平臺+分布式批量落地”建設方案，構建覆蓋API、集團專線、企業網上銀行等8個線上核心渠道的“1+N”技術支撐體系，有效壓降分渠道技術建設和運營維護成本。

（二）聚焦便捷交付，創新多渠道服務機制。創新“云回單”服務品牌，通過API、集團專線、企業網上銀行、銀企互聯等多渠道，為央企、科研單位及部屬高校、地方國企、小微企業等不同客群提供“標準統一、對接靈活”的銀行電子回單服務，實現銀行電子回單在企業端智能接收、精準匹配和自動歸檔，有效精簡客戶傳統紙質憑證流轉環節，降低運營管理成本，助力央企司庫建設，助推各類型客群數字化轉型。

圖2：多渠道服務示意圖

在“云回單”打通銀政、銀企系統鏈路的基礎上，實現銀行交易明細與企業業財系統按日智能匹配、逐條精準對賬，有效掌控雙方實質性資金風險。與地方財政部門深度合作，實現銀行流水號與預算管理一體化憑證自動匹配，形成了從電子憑證獲取、報銷、預算管理一體化支付和核算，到銀行業務匹配的全鏈路電子化閉環，有效保障國庫資金安全。

（三）聚焦一站獲取，探索生態化合作共建。全面建立客戶線上自助簽約、自助開通流程，簡化獲取銀行電子憑證授權流程和手續，提升客戶服務體驗。加強平臺合作，通過政務財務服務平臺等第三方渠道，為接入單位提供在線申請、下載、匹配、驗真等全流程、一站式數字運營服務。加強產品創新，將銀行電子回單、對賬單與行內金融產品相融合，為客戶提供投融資管理、函證服務、票據管理等一攬子數字化轉型服務，滿足客戶綜合性金融服務需求。

（四）聚焦安全可控，嚴格標準應用風險管理。使用國產自主電子文件格式（即OFD版式）和密碼算法，切實防范數據風險，確保信息安全。通過加載國產CFCA數字簽名證書，支持接收端單位對電子憑證的離線核驗、防篡改等功能，保障信息和數據的安全性。同時，基于豐富的電子化數據信息，支持客戶持續升級系統風險監測預警功能，提升財務風險防控能力，全方位提高財務開支精細化、規范化、智能化管理水平。

圖3：銀行電子回單會計數據標準應用示意圖

清單推進，全力做好標準應用服務支持

前期參與電子憑證會計數據標準試點的400余家單位，涵蓋中央企業、行政事業單位、小微企業等各類客群。為支持各單位快速對接上線，總行層面，針對不同財務管理特點和業務訴求，制定專項服務手冊，整理常見問答，開展專題集中宣介，積極開展上線對接。組織北京、西安等6個服務支持中心分區域做好技術咨詢、測試驗證、系統投產全流程服務，助力單位快速投產。分行層面，面向試點單位，采取“高層掛帥、清單管理、責任到人、逐戶對接”等方式，做好服務響應。同時，在應用過程中，一方面，從自身、客戶角度廣泛收集標準使用情況，從實用性、適用性、穩定性角度提出可持續完善意見建議，配合財政部做好銀行電子憑證標準修訂工作；另一方面，在財政部標準基礎上，積極開展工商銀行電子憑證規范制定工作，切實將“知標用標”落到實處。

試點期間，完成中國移動、中石化、北京航空航天大學等170余家試點單位上線運行，并與其他180余家試點單位開展對接、做好上線支持，累計開具符合會計數據標準的銀行電子回單、銀行電子對賬單2.3億份，同業占比約80%，充分驗證了銀行電子憑證會計數據標準的適用性、實用性和穩定性。工商銀行《銀行電子憑證規范》（Q/ICBC 3105—2024）在人民銀行等監管機構聯合主辦、全國金融標準化技術委員會承辦的金融標準化工作專項活動中，榮獲2024年度企業標準“領跑者”稱號。

下一步，工商銀行將繼續踐行國有銀行的責任與擔當，與同業攜手、與平臺合作，全面加大電子憑證會計數據標準推廣應用力度，充分發揮會計數據的基礎資源和創新引擎作用，為金融服務數字化轉型注入新動能。

素材提供：中國工商銀行運行管理部

來源：新理財雜志社

作者：本刊記者 朱靜

編輯：皓俊

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