近年來，數字貨幣的發展持續火熱，研發試點范圍逐步擴大，已經形成一定格局。數據顯示，已有15個省（市）、23個地區參與試點，涉及批發零售、餐飲文旅、教育醫療等多個領域。

作為居于行業龍頭地位的數字科技服務商，旗天科技集團股份有限公司（下稱“旗天科技”）適應當下行業數字化轉型需求，主營包括數字生活營銷、銀行卡增值營銷、航旅信息服務三大板塊在內的數字營銷科技服務。

近期，旗天科技披露了2022年三季度報告。公告顯示，2022年前三季度營業收入為9.05億元，凈利潤為0.52億元。值得注意的是，旗天科技在2020年、2021年均出現業績虧損。

此外，旗天科技還存在著擔保金額占凈資產比重過高、銷售客戶集中度偏高、人事變動頻繁等問題。

時代數據就上述問題于11月10日向旗天科技發去采訪函，并于11月16日致電公司，截至發稿未收到對采訪問題的回復。

連續兩年業績虧損

旗天科技2020年、2021年凈利潤出現虧損。財報顯示，2019年、2020年及2021年的歸母凈利潤分別為0.65 億元、- 7.50 億元、-3.66 億元。

旗天科技在2021年財報中回應，業績虧損的主要原因是由于部分業務板塊受市場變化和政策影響以及計提大額商譽減值所致。

值得一提的是，2022年4月26日，旗天科技披露《關于前期會計差錯更正的公告》，在2021年年報審計過程中發現因收購江蘇小旗歐飛科技有限公司而產生的商譽確認存在會計差錯。該前期會計差錯更正調整對公司2019年度歸屬于母公司股東的凈利潤影響金額為13,110,443.30元，變動比例為20.06%，并對2020年度的歸屬于母公司股東的凈利潤金額、2020年度及2021年三季度的歸屬母公司所有者權益金額產生影響。

客戶集中度偏高，超同行業均值

旗天科技存在著對部分客戶較為依賴的情況。財報顯示，2020年、2021年旗天科技前五名客戶銷售占比分別為60.93%、53.42%。同一時期同行業公司均值分別為51.63%、45.54%。盡管2021年占比有所下降，兩年銷售占比均高于同行業均值。

旗天科技在公告中回應稱，集中度較高主要原因是，銀行客戶合作粘性高；同時由于銀行持卡用戶基數大，公司在銀行領域的銷售體量一般比企業類客戶高；銀行客戶的信譽較好，出現壞賬概率低。

應收賬款不斷增加，占營收比超60%

旗天科技近幾年的應收賬款持續增加。財報顯示，旗天科技2020年、2021年及2022年前三季度分別實現營業收入14.65 億元、10.54 億元、9.05 億元。而旗天科技2020、2021及2022年第三季度的應收賬款分別3.50億元、4.27億元、5.71億元，占營業收入的比例為23.90%、40.48%、63.15%。

旗天科技在財報中說明，應收賬款增加的主要原因是子公司江蘇小旗歐飛科技有限公司應收賬款隨收入增長相應增加。

研發投入與研發人員數量大幅減少

作為一家數字科技服務公司，旗天科技近年的研發投入卻逐年下降。財報顯示，旗天科技2019年、2020年、2021年的研發投入0.57億元、0.54億元、0.42億元，占營業收入的比例為4.62%、3.68%、3.95%。

旗天科技的研發人員數量也明顯下降。據公司財報，2021年研發人員數量為96人，較2020年下降41.82%。

對此，旗天科技在《關于深圳證券交易所年報問詢函回復的公告》中表示，研發投入及研發人員大幅下降主要原因是業務發展重心發生變化，對銀行卡增值營銷板塊的科技投入進行大幅調整，逐步加強數字生活營銷板塊的科技投入。

擔保金額占凈資產比重偏高

近期，旗天科技兩次發布公告，為子公司旗計智能和小旗歐飛提供擔保。據公司公告，旗天科技于2022年10月14日簽署合同，為子公司旗計智能與中信銀行股份有限公司上海分行簽署的不超過1億元授信合同、協議所形成的債權提供最高額連帶責任保證擔保。

此外，旗天科技近日又為全資子公司小旗歐飛申請授信額度提供擔保，債權最高金額不超過等值人民幣 2700 萬元。

截至11月26日，旗天科技實際擔保余額為46045.36 萬元，占公司最近一期經審計的凈資產的 38.89%。審批的擔保額度為 110000 萬元，占公司最近一期經審計的凈資產的 92.90%。

年內多位高管辭職

2022年初至今，旗天科技的人事變動頻繁。時代數據記者梳理發現，2022年發布了8則人事變動公告，共11人發生職位變動。

據公司2022年8月29日公告，公司監事費錚翔因個人原因申請辭去公司第五屆監事會非職工代表監事職務。據公司2022年3月17日公告，公司副總裁錢炯因個人原因申請辭去公司副總裁職務。

據公司2022年2月17日公告，公司職工代表監事張文珞因工作安排原因申請辭去公司職工代表監事職務；副總裁陳明駿因工作調整申請辭去公司副總裁職務；董事長、首席執行官劉濤因工作安排原因辭去公司董事長、首席執行官及董事會各專門委員會職務，辭職生效后仍擔任公司董事職務及其他職務。

就在同一日，旗天科技發布公告稱，公司控股股東由劉濤及其一致行動人上海圳遠企業管理合伙企業（有限合伙）變更為鹽城市鹽南興路產業投資基金（有限合伙），實際控制人由劉濤變更為鹽城市人民政府。

此外，據公司2022年1月29日公告，公司獨立董事羅黨論、李源和王焰因工作安排原因申請辭去公司獨立董事及董事會各專門委員會職務；非獨立董事涂傳希因工作安排原因申請辭去公司董事職務；非獨立董事王曉崗因工作安排原因申請辭去公司董事職務；監事會主席姜丹丹因工作安排原因申請辭去公司監事會主席及非職工代表監事職務。