導語：2023年上半年業績一路高歌猛進的丹陽農商行，在下半年卻突遭滑鐵盧，在營收凈利的兩連降背后，其財報卻將大量重要內容選擇掩蓋不披露，未披露的事項中，是否存在著不可告人的秘密。

01

營收凈利兩連降，貸款集中度已高于紅線

據丹陽農商行2023年財報顯示，該行截止2023年12月31日，資產總額549.5億元較去年同期增長11.45%，其中營業收入9.66億元，同比下降4.01%，利潤總額1.89億元，繼上年度同比下降21.04%后，本年度再次下降10.36%，凈利潤1.51億元，較上年度減少299.86萬元，同比下降1.95%。

營收、利潤總額及凈利潤方面連續兩年下降。

資產質量方面，2023年，該行不良率為2.99%，較2022年上升0.44%，撥備覆蓋率繼2022年下降10.35%后，再次下降到181.87%，已瀕臨監管所要求的150%紅線。

此外，該行的資本充足率、一級資本充足率及核心一級資本充足率都出現了不同程度的下降，分別為13.8%、11.01%和11.01%，去年同期該組數據為14.34%、11.39%及11.39%。

同時，該行最大十家客戶貸款集中度已高達60.97%，已遠高于監管要求的50%標準。

值得注意的是，在其公布的2023年半年中，該行利潤總額便已達到2.52億元，同時凈利潤顯示為2.41億元，但令人蹊蹺的是，在年報中無論利潤總額及凈利潤均較上半年出現了大幅度的下降。

該數據也不禁讓人產生疑問，2023年的下半年，丹陽農商行到底發生了什么狀況，緣何經營指標會出現“過山車”式的下滑。

通過其年報中的重要事項信息顯示，該行在“是否存在股東及其關聯方占用或轉移公司資金、資產情況”中標記為“是”，但在后續的細節披露中，將該項選擇了“不適用”，并為完全披露出具體的情況。

不知在該項中丹陽農商行為何選擇了掩蓋不披露，這其中是否存在難言之隱？

02

高管批量離職，大量股東被限制高消費

根據其財報相關數據顯示，2023年，該行關聯交易中資產類業務合計12.27億元，其中，發放貸款及墊款額為9.57億元，占其資本凈額的22.7%，近四分之一資本凈額的資金發放于股東及關聯用戶，那么該行的股東狀況究竟如何？

因其財報中并為披露具體股東名稱及持股數量（僅顯示該行法人股為63戶合計持股85.09%），根據天眼查信息顯示，該行的63戶法人股中，有15家股東被法院列為限制高消費企業，其中5家為失信被執行人，此外，還有20家股東存在股權被凍結的狀況。

根據其財報公布的數據顯示，截止2023年12月末，該行股權被質押總額為12455.9581萬股，占其總股本的10.92%。

除去股東狀況堪憂外，2023年該行還有大量高管離職，其中包括原董事長上官小天、原行長劉穎、原監事長劉德勝、非執行董事陳澤洪以及原副行長王瑞寧。

高管的頻繁變更加之股東的不穩定也給丹陽農商行帶來了極大的不穩定性，讓人不得不懷疑其未來的經營能力是否會持續下滑。

結語：今年5月8日，丹陽農商行包攬了鎮金罰決字〔2024〕1號至鎮金罰決字〔2024〕4號的罰單，從罰單內容上來看：

因為“對江蘇丹陽農村商業銀行股份有限公司未有效檢查監督流動資金貸款使用情況，貸款被挪用于投資負有責任”，時任江蘇丹陽農村商業銀行股份有限公司延陵支行客戶經理的王云良，被國家金融監督管理總局鎮江監管分局處以“警告”。

對時任江蘇丹陽農村商業銀行股份有限公司大客戶部客戶經理陶熔、時任江蘇丹陽農村商業銀行股份有限公司橫塘支行客戶經理湯立濤及時任江蘇丹陽農村商業銀行股份有限公司副行長的符金梁。

后三人對應的“主要違法違規事實”分別為：陶熔“對江蘇丹陽農村商業銀行股份有限公司對銀票業務保證金來源合規性審核不到位負有責任”；湯立濤“對江蘇丹陽農村商業銀行股份有限公司未有效檢查監督流動資金貸款使用情況和個人貸款使用情況、貸款資金被挪用負有責任”；符金梁“對江蘇丹陽農村商業銀行股份有限公司發放用途為承接存量不良的流動資金貸款處置不良金融資產負有責任”。

陶熔、湯立濤及符金梁三人均被處以“警告”。

此外，2023年12月29日，還因“發放用途為承接存量不良的流動資金貸款處置不良金融資產；對銀票業務保證金來源合規性審核不到位；未有效檢查監督流動資金貸款使用情況，貸款被挪用于投資；未有效檢查監督個人貸款使用情況,貸款資金被挪用”這一“主要違法違規事實”，被國家金融監督管理總局鎮江監管分局依據“《中華人民共和國銀行業監督管理法》第二十一條、第四十六條，《流動資金貸款管理暫行辦法》第九條，《個人貸款管理暫行辦法》第三十五條及相關審慎經營規則”，罰款120萬元。

連續收到罰單也說明丹陽農商行在內控方面出現了不小的問題，同時也對該行提了一個醒，如何在合法合規的情況走出逆境，也是新的領導團隊所面臨的首要課題。