注：《企業(yè)司庫系列公開課 | 戰(zhàn)略型司庫實戰(zhàn)二十四課》：第22課 卓越司庫，企業(yè)司庫高質量發(fā)展和最佳司庫實踐正在熱播中，歡迎點擊下方圖片觀看。

為便利跨國公司集團利用境內外兩個市場、兩種資源，前期中國人民銀行、國家外匯局分別出臺人民幣、外匯跨境資金池業(yè)務相關政策。2021年以來，為更好支持企業(yè)用好資金池政策，中國人民銀行、國家外匯局積極探索資金池政策合并方案，推動高、低兩個版本的本外幣一體化資金池試點。其中，高版本資金池主要服務于大型跨國公司，特點是門檻較高、資金劃轉額度高、便利度高。2021 年3月，在北京、深圳兩地各選擇5家信用等級較高的大型跨國公司進行試點，并于2022年升級擴圍至8+“2”個地區(qū)，包括上海、北京、江蘇、浙江、廣東、海南、陜西、寧波、青島和深圳。2024年12月，按照“迭代升級、梯次推廣”思路在上述10個省市全轄進一步升級試點政策。

《通知》擬將前期試點較為成熟的高版本本外幣一體化資金池試點政策推廣至全國，主要內容包括：

一是建立本外幣一體化的資金池政策框架。針對目前資金池版本較多、本外幣分頭管理問題，《通知》將本外幣資金池業(yè)務納入統(tǒng)一政策框架，進一步便利其資金劃轉和使用，同時鼓勵以本幣開展資金池業(yè)務。操作上，由各地外匯局分局 “一個窗口”對外，統(tǒng)一接受企業(yè)備案、變更申請等，減少企業(yè)“腳底成本”。

二是對相關跨境資金流動實施宏觀審慎管理。在跨境資金流動管理上，《通知》基于資金池成員企業(yè)所有者權益，分別設置外債和境外放款集中管理公式，對資金池相關跨境資金流動實行雙向宏觀審慎管理，必要時可通過調節(jié)有關參數(shù)實現(xiàn)跨境資金流動逆周期管理。

三是完善管理，強化事中事后監(jiān)管。《通知》明確高版本資金池業(yè)務具體辦理要求和數(shù)據(jù)報送義務，各地人民銀行分行、外匯局分局將加強統(tǒng)計監(jiān)測，強化風險評估，開展非現(xiàn)場核查與現(xiàn)場檢查，切實防范跨境資金流動風險。

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全面認識跨境資金池

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多版本跨境資金池適用詳解

下文來源：中國人民銀行

《中國人民銀行 國家外匯管理局關于印發(fā) <跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務管理規(guī)定> 的通知（征求意見稿）》公開征求意見的通知

為穩(wěn)步推進本外幣一體化資金池試點，更好便利企業(yè)跨境資金統(tǒng)籌使用，發(fā)揮跨境業(yè)務服務實體經(jīng)濟、促進貿易投資便利化的作用，中國人民銀行、國家外匯局共同起草了《關于印發(fā) <跨國公司本外幣一體化資金池業(yè)務管理規(guī)定> 的通知（征求意見稿）》（以下簡稱《通知》），現(xiàn)向社會公開征求意見，公眾可以通過以下途徑反饋意見：

一、通過電子郵件將意見發(fā)送至：RMB@pbc.gov.cn或zibensi@mail.safe.gov.cn

二、通過信函方式將意見發(fā)送至：北京市西城區(qū)金融大街30號中國人民銀行宏觀審慎局或國家外匯局資本項目管理司（郵編：100800），并請在信封上注明“本外幣一體化資金池通知征求意見”字樣。

三、將意見傳真至：010-66016463或010-68402208

意見反饋截止時間為2025年5月1日。

附件1：《通知（征求意見稿）》.pdf

附件2：《通知（征求意見稿）》起草說明.pdf

中國人民銀行

國家外匯管理局

2025年4月1日

在新質經(jīng)濟發(fā)展背景下，央國企等企業(yè)要順應智能變革趨勢，以司庫建設為抓手，使其成為企業(yè)高質量經(jīng)營的核心動能和基座，加快推進財務數(shù)智化轉型。

《2024—2025年中國司庫報告》以“數(shù)智化動能，共建中國式司庫”為主題，從高質量發(fā)展和中國式司庫、司庫體系建設和管理重點、未來司庫洞察和發(fā)展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現(xiàn)代化司庫的發(fā)展全景。

《2024—2025年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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值得一提的是，本次司庫報告通過收集、調研、訪談、對標，形成了多類型、多屬性、多規(guī)模、多階段的企業(yè)案例樣本庫，包括央企，國企，民企和上市公司等。此次，報告對標桿案例進行特別策劃、獨立成冊，即《標桿案例集》，進一步發(fā)揮司庫標桿引領，持續(xù)挖掘具有借鑒意義和典型價值的中國司庫建設樣本。通過綜合實踐、卓越司庫和智慧財務三個維度加以展開論述。

通過以上這幾個方面的內容，本次司庫報告精心打磨33萬字以上、123張數(shù)據(jù)圖表、63家企業(yè)案例和18家銀行案例，多視角、全方位展示中國企業(yè)司庫管理的發(fā)展視圖，共建中國式司庫。

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