注：《2024—2025年中國司庫報告》：數智化動能，共建中國式司庫已有現貨，關注的朋友們可以掃碼咨詢或點擊圖片，試讀報告

財務數智化轉型的重點是以數智化為動能、以智能化為導向，推動財務管理與信息化深度融合。歸納起來就是要強化“五個驅動”，實現“五個升級”。其中，第一個驅動就是“價值驅動”。價值創造能力是企業核心競爭力的重要體現，一定要樹立大財務觀，聚焦價值創造、價值報告和價值保護，重點通過“三個集中”，實現管信息、管風險、管資金與管價值的有機融合。

一是信息集中，構建共享型財務。要建立全集團跨企業、跨層級、跨區域、跨業務的“一本賬”，統一核算流程和規則，實現會計核算的標準化，報表編制自動化。

二是資金集中，構建司庫型財務。就是當前正在推進的建立集團統一資金池、統一票據池、統一債務池等一系列工作，確保資金確實能夠“看得見、調得動、管得住、用得好”。

三是管理集中，構建戰略型財務。突出集團總部管理，堅持集團化運作、集約化管理，強化重要財務規則制訂權、重大財務事項管理權、重點經營活動監督權，確保整個集團財務資源高效配置、財務管理高效協同。

打造“四分型”財務管理體系

數據和資金已經成為企業財務數智化轉型的兩個重要因素。作為掌握企業“現金流血脈”以及實時資金存量數據、資金往來數據的關鍵部門，司庫通過對資金的合理配置以及對資金數據的高質量挖掘、入池、算法、分析等，為企業發展決策提供支撐。由此，由財務SSC（共享服務中心）、財務CoE（卓越中心）和財務BP（業務伙伴）組成的企業“三支柱”財務體系，開始向“四位一體”財務新體系轉變。

第一，發揮管控與引導作用的戰略財務。戰略財務基于廣泛的數據輸入和有效的技術支撐，開展戰略規劃分析、資源配置優化等管理活動，從而深度融入企業戰略管理全過程，保障戰略目標落地，充分高效地發揮職能作用。

第二，全價值鏈財務支持的業務財務。業務財務基于數字化平臺構建，能實現業務活動與財務活動信息化、系統化的統一管理，加強財務部門與業務部門的信息溝通，并在深化業務流程與財務流程融合的同時，連接戰略財務，為戰略財務的決策提供數據基礎。

第三，核算集中數智處理的共享財務。隨著財務共享中心向“企業數據中心”的轉型，共享財務需要利用數據采集、挖掘、分析技術，打造財務數據集中化、數據分析實時化、財務流程自動化、風險管控合規化等，推動全集團跨企業、跨層級、跨區域、跨業務財務管理“一本賬”，并為集團管控、合并報表、數據應用等諸多方面奠定基礎。

第四，金融資源統籌管理的司庫財務。司庫財務即利用企業數智化司庫平臺構建，實現對資金數據的提取、監控、分析等。如此，可加強司庫財務對資金等金融資源的監管、預測功能，提高資金風險防范能力與資金優化配置能力，最終為財務價值的創造發揮作用。

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在新質經濟發展背景下，央國企等企業要順應智能變革趨勢，以司庫建設為抓手，使其成為企業高質量經營的核心動能和基座，加快推進財務數智化轉型。

《2024—2025年中國司庫報告》以“數智化動能，共建中國式司庫”為主題，從高質量發展和中國式司庫、司庫體系建設和管理重點、未來司庫洞察和發展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現代化司庫的發展全景。

《2024—2025年中國司庫報告》

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值得一提的是，本次司庫報告通過收集、調研、訪談、對標，形成了多類型、多屬性、多規模、多階段的企業案例樣本庫，包括央企，國企，民企和上市公司等。此次，報告對標桿案例進行特別策劃、獨立成冊，即《標桿案例集》，進一步發揮司庫標桿引領，持續挖掘具有借鑒意義和典型價值的中國司庫建設樣本。通過綜合實踐、卓越司庫和智慧財務三個維度加以展開論述。

通過以上這幾個方面的內容，本次司庫報告精心打磨33萬字以上、123張數據圖表、63家企業案例和18家銀行案例，多視角、全方位展示中國企業司庫管理的發展視圖，共建中國式司庫。

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