在創建世界一流企業的目標下，央國企等企業以數字化為動力，以智能化為導向，推動財務管理與數字化深度融合，全面實現財務管理數智化轉型升級，進一步夯實世界一流企業的財務管理基礎。

作為財務管理的核心，司庫建設以數智化為動能，進一步提升金融資源和數據資源的價值管理。 一是以司庫系統建設，進一步打通業務與財務、財務與資金、資金與金融，促進業務流、資金流、信息流、價值流的深度融合，實現業財資全鏈的一體化。 二是以司庫生態建設，進一步打造企業外部和產業鏈的價值生態，廣泛連接銀行、征信、政務等外部信息數據，以及產業鏈、上下游業務、資金等信息數據，實現產業鏈生態的一體化。 最終，推動企業內外、生態各方合力共建中國式現代化的司庫體系。 與此同時，各方應用數智化技術和工具，培育和發展財資新質生產力，助力企業實現高質量、可持續發展。 在 新質經濟發展背景下，央國企等企業要順應智能變革趨勢，以司庫建設為抓手，使其成為企業高質量經營的核心動能和基座，加快推進財務數智化轉型。

《2024—2025年中國司庫報告》以“數智化動能，共建中國式司庫”為主題，分主報告和子報告兩個部分，從高質量發展和中國式司庫、司庫體系建設和管理重點、未來司庫洞察和發展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現代化司庫的發展全景。

《2024—2025年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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第一，高質量發展和中國式司庫，這是司庫體系建設的整體環境和驅動因素。即主報告中的第1-2章，在分析數智轉型加速下司庫體系建設背景的基礎上，持續探索司庫特征，以行業調研數據呈現中國式現代化司庫體系建設的發展實況。

第二，司庫體系建設和管理重點，這是司庫體系建設的實現路徑，既包括企業的建設實踐，也包括銀行金融服務和數字科技的助力和賦能。從內容結構上看，包括了主報告的第3-10章，圍繞構建司庫型財務，構建戰略型司庫，構建智能型架構、構建可持續體系、升級司庫服務等主題，詳細論述企業司庫體系建設的重點。

第三，未來司庫洞察和發展趨勢，這是企業司庫發展的未來方向。即主報告第11章。結合當前經濟金融形勢的變化、企業司庫調研和大量的訪談交流情況，以及對企業司庫的觀察和思考，總結和提出包括司庫定位與戰略價值、司庫貫通與數據集成、企業出海與境外司庫、產融結合與信單鏈證、數據治理與司庫數據等十個司庫洞察的觀點，即Treasury Insights，為企業開展司庫管理體系構建和數字化升級提供新思路。

值得一提的是，本次司庫報告通過收集、調研、訪談、對標，形成了多類型、多屬性、多規模、多階段的企業案例樣本庫，包括央企，國企，民企和上市公司等。此次，報告對標桿案例進行特別策劃、獨立成冊，即《標桿案例集》，進一步發揮司庫標桿引領，持續挖掘具有借鑒意義和典型價值的中國司庫建設樣本。通過綜合實踐、卓越司庫和智慧財務三個維度加以展開論述。

通過以上這幾個方面的內容，本次司庫報告精心打磨33萬字以上、123張數據圖表、63家企業案例和18家銀行案例，多視角、全方位展示中國企業司庫管理的發展視圖。

創新亮點

本次司庫報告的創新亮點有以下七個：

▲創新點一：描繪司庫體系管理全場景和業務全流程；

▲創新點二：提出數智司庫的新一代業務和技術架構；

▲創新點三：歸納下一代司庫體系建設管理重點；

▲創新點四：調研全球司庫和央國企趨勢洞察與實踐；

▲創新點五：提煉全球司庫和境外資金的全景和階段；

▲創新點六：系統性梳理企業司庫體系建設年度熱點；

▲創新點七：發布年度中國司庫報告的十大趨勢洞察。

趨勢洞見

基于在司庫管理領域的多年研究經驗，報告發布本年度的Future Insights@中國司庫，對未來一年的司庫發展方向給出了十大預測。具體可以從“4+3+3”框架解讀：四個進一步和四個構建，包括構建戰略型司庫、構建可持續體系、構建境外司庫經營、構建產業金融體系；三個層面的數智強化：司庫數據/數據治理（數據體系）、司庫運營/智能運營（司庫體系）、智慧監督/數智財務（財務體 系）；還有三個支撐的統籌推進：政策引領、開放生態、人才模型。

▲洞察一：進一步升級司庫體系定位和價值，構建面向支撐戰略、支持決策和防控風險的戰略型司庫，幫助企業和產業鏈強化競爭優勢。

▲洞察二：進一步拓展司庫建設邊界和重點，構建基于司庫基石的場景＋和司庫＋可持續運營體系，加速財務數智化轉型和高質量經營。

▲洞察三：進一步深化全球司庫體系和功能，構建符合出海戰略和管控模式的境外司庫經營體系，助力企業海外業務增長和全球化戰略。

▲洞察四：進一步加強產融結合深度和廣度，構建基于數智供應鏈的產業鏈司庫+金融服務體系，加快培育新質經濟和產業結構化升級。

▲洞察五：強化數據平臺和數據治理的統一建設，并以司庫+共享的數據治理為抓手，推動實現業財融合的全流程數字孿生和數據資產管理。

▲洞察六：強化智能技術和應用場景的深度融合，并基于司庫系統＋AI增強的深度運營，推動實現司庫運營智能升級和經營決策智能化升級。

▲洞察七：強化財務體系和監督體系的數智賦能，并基于四位一體的財務體系價值升級，推動打造智能、高效、穿透的數智財務和智慧監督。

▲洞察八：統籌推進財務數智化和司庫體系建設政策，以政策引領深入實施建設目標和標桿引領打造世界一流水平，加快提升財務管理能力。

▲洞察九：統籌推進交易銀行數智化和司庫服務深化，以場景金融、鏈式金融和生態金融為切入，加快做好金融的五篇大文章助力實體經濟。

▲洞察十：統籌推進組織數智化和人機協同效能提升，以領域模型＋數智能體協同發展加強人才培養與建設，加快人才體制機制高質量發展。

內容框架（主報告）

第一章數智轉型加速下，司庫體系建設的背景

一、數字經濟發展和中國企業數智化戰略

二、新質生產力與中國企業轉型升級戰略

（一）新興技術發展與新質生產力

（二）數字經濟下的新要素：數據資源管理與人工智能＋

（三）產業升級下中國企業的轉型升級方向

三、高質量發展與中國企業價值創造戰略

（一）強國戰略下企業可持續、高質量發展

（二）世界一流下企業價值創造提升行動

四、世界一流財務管理體系與數智化轉型

（一）世界一流財務管理體系建設路徑和實踐

（二）財務數智化轉型的背景和總體要求

（三）財務數智化轉型的重點和建設路徑

（四）數智時代下打造四位一體的財務組織

五、世界一流財務背景下，推動司庫體系建設

（一）世界一流財務體系與管理會計應用

（二）中國式現代化司庫與金融資源管理

六、政策要求深化下，中央到地方的司庫行動

（一）國務院國資委推進中央企業司庫建設的政策舉措

（二）中央企業司庫體系建設的階段性驗收重點

（三）地方國資委推進地方國企司庫體系的建設

（四）司庫背景下財務公司回歸主業，監管趨嚴

專欄1：財務數智化轉型與世界一流財務管理體系

（一）一本賬的共享型財務

（二）一個池的司庫型財務

（三）一張圖的戰略型財務

專欄2：蒙牛集團：以智慧財務共享，助推培育乳業新質生產力

（一）數智化轉型，加速打造世界一流乳企

（二）數智化財務，助推蒙牛集團走向世界

（三）智慧財務共享，構建世界一流財務體系

第二章中國式現代化下，司庫體系建設的發展

一、企業司庫體系建設是當前乃至未來的重點工程

（一）風險管控與決策支持是司庫體系建設的重要價值

（二）司庫建設重點聚焦于流程、風控和平臺三項工作

（三）培養專業的管理團隊是司庫體系成功運行的關鍵

（四）司庫在頂層設計、標準化管理和人才儲備等方面挑戰重重

二、司庫管理的終極目標在價值創造和風險管控

（一）實現價值創造是當前司庫體系的主要目標

（二）業財融合型司庫管理是最普遍的管理模式

三、能力提升和職能建設是司庫高效運營的雙刃劍

（一）提升人才能力是支撐司庫高效運行的基礎

（二）司庫核心職能實現是企業穩健經營的基石

（三）未來的司庫將重視發揮戰略決策支持作用

四、系統＋數據＋技術，賦能打造司庫數智體系

（一）司庫管理系統建設從基礎平臺向專業化發展

（二）司庫系統建設要攻克技術弱、管理經驗缺等難題

（三）企業專注于司庫數據整合、治理與數據庫建設

（四）人工智能（AI）技術將引領司庫管理邁向高效化、智能化

（五）司庫技術價值的實現離不開戰略、數據、流程及人才的協同保障

第三章邁向世界一流，構建企業司庫管理工程

一、支撐企業戰略下的司庫全場景建設

（一）戰略設計要素與司庫體系建設、金融資源配置

（二）業務布局、發展模式與司庫場景設計、管理要點

（三）司庫體系建設的價值定位與業務全場景

二、強化企業治理下的司庫全流程再造

（一）企業治理機制與司庫體系建設、流程再造

（二）管理模式、組織體系與司庫流程設計、管控要點

（三）制度設計要點與司庫業務全場景、管理全流程

（四）司庫建設從流程驅動向數據驅動、模型驅動發展

三、企業司庫管理工程未來發展方向

（一）司庫管理工程的內涵詮釋

（二）司庫管理工程的運作機理

（三）司庫管理工程的建設方向

第四章走向全球經濟，構建境外司庫管理體系

一、企業出海背景下，全球司庫體系搭建

（一）境外資金管理成為必修課

（二）全球視角的資金管理轉型

（三）全球司庫的建設要點

（四）全球司庫管理的發展階段

二、境外司庫管理的發展現狀

（一）在香港成立境外財資中心是主流趨勢

（二）境外資金集中和保障流動性是境外司庫的核心職能

（三）境外司庫管理面臨匯率、法規等多重嚴峻挑戰

（四）實施多樣化的外匯風險管理策略

（五）以多元化舉措持續優化外匯風險管理

三、境外司庫體系的建設重點

（一）境外司庫面臨的痛點

（二）境外司庫的建設路徑

（三）境外司庫管理的體系設計

（四）境外財資中心定位

（五）境外財資中心選址

（六）境外司庫管理體系的業務場景

（七）境外司庫管理的制度保障與人才支持

（八）司庫體系的信息化建設和數據治理

（九）金融機構、合作伙伴的選擇

四、境外司庫管理的企業實踐

（一）中國能建：分步構建境外資金管理體系

（二）中國電建：跨國企業境外財資管理探索

（三）國藥集團：國藥國際跨境資金管理實踐

五、境外司庫管理的未來發展趨勢

（一）趨勢一：業財更加深度融合，驅動企業價值再造

（二）趨勢二：構建有效風險管理系統，應對市場沖擊

（三）趨勢三：智能技術的深度應用，成為司庫升級的“助推器”

專欄3：香港財資中心案例

（一）中飛租賃：集中資金管理，支持資本密集型業務

（二）中國石油：通過財資中心提升資金管理和運用效率，助力全球業務增長

（三）快速消費品公司：整合亞太區流動資金架構，實現高效資金流轉

（四）海大集團：集中財資管理業務，迎接海外擴張

第五章服務產業生態，構建產業金融服務平臺

一、以全球產業鏈重構打造產業鏈韌性

（一）全球產業鏈重構

（二）打造產業鏈韌性

二、以供應鏈金融支撐產業高質量發展

（一）供應鏈金融的發展歷程

（二）供應鏈金融數字化現狀

（三）供應鏈金融的監管導向

三、企業供應鏈金融業務建設升級路徑

（一）企業供應鏈金融業務的新特征

（二）企業供應鏈金融業務建設路徑

四、企業司庫體系下供應鏈金融的創新

（一）司庫體系與供應鏈金融的協同與融合

（二）司庫體系下供應鏈金融的高質量發展

（四）供應鏈金融業務實現持續發展的方向

五、央國企供應鏈金融實踐案例

（一）中國石油“昆侖易融”數字化供應鏈金融服務平臺

（二）國家能源集團“國能e鏈”供應鏈金融服務平臺

（三）中國中鐵股份“中鐵E信”供應鏈金融平臺

專欄4：加強數字生態建設，助力供應鏈金融高質量發展

（一）發展與挑戰，供應鏈金融發展篳路藍縷

（二）對標與突破，以高效經營打破“數據孤島”

（三）場景加科技，推動供應鏈金融創新發展

第六章強化公司治理，構建司庫風險管控方案

一、司庫風險管理的背景與發展

（一）司庫風險管理的背景

（二）司庫風險管理的目標

（三）司庫風險管理的發展階段

二、司庫風險的頂層設計與藍圖

（一）司庫風險頂層設計

（二）司庫風險管理全景

三、司庫風險管理的重點與核心

（一）建立閉環的司庫風險監控體系

（二）打造司庫風險5個池

（三）構建司庫風險管控平臺

（四）運用智能化技術提升風控能力

四、司庫風險管理的發展趨勢

（一）從“以合規管控為主”轉向“以價值創造為主”

（二）從“被動管控”轉向“主動管控”

（三）從“手工化控制”轉向“數字化智控”

（四）從“內部視角”轉向“外部視角”

（五）從“事中、事后的局部管控”轉向“事前—事中—事后的全流程監控”

五、司庫風險管理領先實踐

（一）中國石油：率先構建風險管理專業子系統

（二）國家電網：構筑三維立體的資金安全防線

（三）中國能建：建立三維一體的風險防控體系

專欄5：企業數字化與風險管理

（一）數字化轉型改變價值創造模式

（二）數字化轉型中商業模式面臨新的挑戰

（三）商業模式創新的風險及管理建議

第七章激活數據價值，構建司庫數據治理范式

一、數據要素政策及數據資源入表

（一）數據要素政策

（二）數據資源入表

二、司庫數據管理的路徑

（一）推動數據生產采集，促進數據匯聚整合

（二）明晰數據治理規則，加強數據質量管理

（三）建設司庫數據中心，強化數據安全保護

三、司庫數據管理的應用場景及價值創造

（一）以數據貫通推進業財融合

（二）以數據共享創新供應鏈金融

（三）以數據管理強化風險防控

（四）以數據驅動賦能決策支持

四、司庫數據管理的實踐案例

（一）航天科技集團：數據應用靠前發力以用促建，系統建設與布局應用一體推進

（二）中核集團：用好數據資產，為企業改革發展注入新動能

專欄6：數據資產評估方法

第八章加速數智轉型，構建企業司庫數智工程

一、新質生產力背景下數智化轉型新范式

（一）世界一流司庫體系與新質生產力

（二）司庫數智化轉型頂層設計與技術

（三）司庫數智工程運行機理與框架

二、數智化轉型下司庫平臺的新一代架構

（一）數智司庫的新一代架構與平臺

（二）構建企業司庫新一代數據底座

（三）優化企業司庫新一代系統建設

（四）打造企業司庫新一代生態服務

三、深入業務經營中的司庫數智運營服務

（一）價值指引下的司庫服務新定位

（二）強化司庫數智運營服務

（三）強化司庫數智體的應用

四、企業司庫數智工程的實踐案例

（一）中廣核：堅持頂層設計，構筑智慧司庫生態

（二）航空工業集團：具有航空工業特色的司庫系統

（三）寶鋼工程技術集團：創新技術應用，打造智慧司庫

五、企業司庫數智工程的未來趨勢

（一）司庫數智工程的發展方向一：超級數據底座

（二）司庫數智工程的發展方向二：集成專業系統

（三）司庫數智工程的發展方向三：共享生態系統

（四）司庫數智工程的發展方向四：開放技術平臺

（五）司庫數智工程的發展方向五：大模型智能體

（六）司庫數智工程的發展方向六：未來工作模式

專欄7：Gartner發布2025年十大戰略技術趨勢：未來每個人都需要一個AI代理，AI將進一步重塑人機協同模式

（一） AI發展的緊迫性和風險：代理型AI、AI治理平臺、虛假信息安全

（二）計算新范式：后量子密碼學、環境隱形智能、節能計算、混合計算

（三）人機協同：空間計算、多功能機器人、神經增強

第九章金融變革下，打造數智化交易銀行

一、金融變革下，數智交易銀行的頂層設計

（一）金融改革和高質量發展下的銀行經營

（二）數智交易銀行的頂層設計與發展藍圖

（三）總分行推進交易銀行業務策略和舉措

二、司庫背景下，數智交易銀行的業務重點

（一）司庫體系建設背景下數智交易銀行發展新周期

（二）司庫體系建設背景下數智交易銀行的業務重點

專欄8：金融強國戰略下的數智交易銀行發展

（一）交易銀行的發展背景

（二）打造交易銀行經營體系

（三）交易銀行的未來趨勢

專欄9：大模型、生成式AI等科技推動金融變革

（一）面向未來的不確定性，全球金融機構追加IT投入

（二）新興技術賦能，推動全球金融領域數字化變革

（三）全球銀行業對大模型、生成式AI的謀劃與布局

（四）大模型、生成式AI在銀行業的落地與未來趨勢

第十章司庫建設下，發展銀行司庫服務

一、政策引領下，銀行司庫服務的核心邏輯

（一）企業司庫建設和銀行數智轉型的機遇

（二）銀行司庫服務的業務設計、全景視圖

（三）銀行司庫服務的建設重點和發展方向

二、善用金融服務賦能企業金融資源管理

（一）存款理財與授信是企業提升金融資源配置效率的主要工具

（二）銀企直聯是當前銀行司庫服務最靈活的輸出方式

（三）金融專業優勢成為驅動銀企合作的決定性因素

（四）銀行提升司庫服務價值的五大機遇

第十一章未來司庫洞察和發展趨勢

一、洞察一：進一步升級司庫體系定位和價值，構建面向支撐戰略、支持決策和防控風險的戰略型司庫，幫助企業和產業鏈強化競爭優勢

二、洞察二：進一步拓展司庫建設邊界和重點，構建基于司庫基石的場景＋和司庫＋可持續運營體系，加速財務數智化轉型和高質量經營

三、洞察三：進一步深化全球司庫體系和功能，構建符合出海戰略和管控模式的境外司庫經營體系，助力企業海外業務增長和全球化戰略

四、洞察四：進一步加強產融結合深度和廣度，構建基于數智供應鏈的產業鏈司庫＋金融服務體系，加快培育新質經濟和產業結構化升級

五、洞察五：強化數據平臺和數據治理的統一建設，并以司庫+共享的數據治理為抓手，推動實現業財融合的全流程數字孿生和數據資產管理

六、洞察六：強化智能技術和應用場景的深度融合，并基于司庫系統+AI增強的深度運營，推動實現司庫運營智能升級和經營決策智能化升級

七、洞察七：強化財務體系和監督體系的數智賦能，并基于四位一體的財務體系價值升級，推動打造智能、高效、穿透的數智財務和智慧監督

八、洞察八：統籌推進財務數智化和司庫體系建設政策，以政策引領深入實施建設目標和標桿引領打造世界一流水平，加快提升財務管理能力

九、洞察九：統籌推進交易銀行數智化和司庫服務深化，以場景金融、鏈式金融和生態金融為切入，加快做好金融的五篇大文章助力實體經濟

十、洞察十：統籌推進組織數智化和人機協同效能提升，以領域模型＋數智能體協同發展加強人才培養與建設，加快人才體制機制高質量發展

內容框架（標桿案例集）

第一章綜合實踐，央國企數智司庫體系建設標桿引領

一、中核集團：以一流司庫體系建設為抓手，加快建設世界一流核工業集團

二、中國華電：構建獨具特色的“5431”世界一流司庫體系

三、國家能源集團：全面構建全流程在線的司庫體系，實現“大一體化”集約精益管控

四、中國化學工程集團：基于“財務與會計平行運行”模式的司庫體系建設實踐

五、中國電建集團：數智司庫體系的構建與創新

六、國網山東省電力公司：“1233”司庫管理體系的創新與實踐

七、浙江交投財務公司：財資數字化賦能，打造“1341”交通智鏈司庫的創新與實踐

第二章卓越司庫，企業司庫高質量發展和最佳司庫實踐

一、國家電投財務公司：建設以價值創造、戰略支撐為導向的數智化司庫體系

二、中國融通集團財務公司：建立符合集團發展特色的“122＋N”新型司庫管理體系

三、TCL財務公司：以全球司庫管理實現業財收益雙提升

四、中興通訊集團財務有限公司：打造具有中興特色的司庫數字化建設體系

五、中車香港資本公司：搭建境外司庫體系，持續提升境外資金管理綜合能力

六、中廣核華盛公司：搭建全球資金池，提升境外資金集中管理效能

七、中化財務公司：通過跨境資金池運營，助力全球司庫平臺建設

八、中建財資公司：強化境外資金集中，賦能集團全球司庫管理

九、中國化學國際投資公司：多舉并措，助力集團提升全球財資管理水平

十、象嶼股份：建設全球資金管理系統，支撐企業國際化戰略

十一、山東海洋集團有限公司：以銀企直聯提升資金管理效率

第三章智慧財務，以管理體系和財務共享加速業財融合

一、中國華電集團財務共享中心：以海外財務共享平臺支撐海外企業“走出去”高質量發展

二、海爾集團全球財務共享中心：建設數字人民幣結算生態，賦能集團內產業快速發展

三、國網遼寧省電力有限公司：應用RPA機器人，推動財務智能化建設

四、錦泰保險：以數字驅動為引擎，建設集約化、智能化財務管理體系

五、越秀集團：打造數字驅動、智慧引領、價值創造型財務共享服務中心

六、平安金服財服：打造“智數”“智算”“智視”的數字化財務共享運營平臺

七、濱江服務集團：推進財資數智化轉型升級，支撐集團高質量發展

八、百得利集團：推進財務共享，實現財務數智化轉型

《2024—2025年中國司庫報告》

（主報告+子報告）

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