來源 | 財經九號&九號觀察作者 | 胖虎

日前，作者翻閱山東諸城農商銀行的財報，發現很有趣的現象。一家縣域級農商行，雖然從業績指標來看，凈利潤已經連續4年下滑，但是資產總額、存貸款余額以及資本充足率、不良率、撥備覆蓋率等多項經營或監管指標整體趨于好轉，甚至部分指標在行業內來看還是很不錯的。

不過在諸城農商行的公司治理方面，短板非常明顯。比如諸城農商行的董事長人選議案，在半年多時間內連續審議通過了兩次推選議案，至于代行董事長人選，同樣出現了3個月內兩次審議通過同一議案的情況，合著諸城農商行的董事會開會就這么閑嗎？

在諸城農商行董事會審議通過的議案中，有許多給企業超限額貸款的議案，數量之多就不怕造成不良嗎？甚至還出現了給早就成為失信人的關聯方授信的情況？

此外，諸城農商行的逾期貸款激增、信用減值損失增長過快，以及連續兩年不分紅等情況，更離譜的是，在2024年財報信息中，幾個主要關聯方的貸款余額，居然超過了所有關聯交易總額，讓作者對財報數據的準確性產生了疑惑。

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選舉董事長議案半年多審議通過兩次，

代行董事長人選3個月內同樣審議兩次

諸城農商行的董事會，在2023年6月底進行了換屆，產生了該行第四屆董事會。

在該行2023年年報中披露，諸城農商行于2023年6月29日召開了第四屆董事會第一次會議，會上審議并通過了《關于審議選舉諸城農商銀行第四屆董事會董事長的議案》，在該年年報中，作者發現該行董事長、行長雙雙出缺，其中劉振華出任該行黨委書記，一般來說是推舉董事長的首選。

不過有意思的是，一直到2024年1月22日，諸城農商行召開了第四屆董事會第十二次會議，再次審議并通過了《關于提名選舉山東諸城農村商業銀行股份有限公司第四屆董事會董事長的議案》。

同樣是選舉第四屆董事會董事長的議案，為何半年多時間內連續審議通過了兩次，且前后人選應該是同一人選。

從國家金融監管總局山東局公布的信息來看，諸城農商行的董事長人選劉振華一直到2024年10月份才獲得任職核準。

從董事會審議通過至獲得任職核準，時間至少將近9個月。

不過作者發現，在該行董事長人選尚未取得任職核準前，該行代行董事長職權的議案同樣審議了兩次。

據其2024年年報披露，該行在2024年5月20日，召開了山東諸城農村商業銀行第四屆董事會第十八次臨時會議，審議并通過了《關于審議推舉莊希祿同志代行董事長職權的議案》。這距離該行最近審議通過提名選舉董事長議案已經過去了近4個月，正牌董事長尚未履職，反倒出現了一個代行董事長職權的人選，豈非咄咄怪事？

更有意思的是，到了2024年7月29日，在該行召開的山東諸城農村商業銀行第四屆董事會第二十五次臨時會議上，再一次審議并通過了《關于審議推舉莊希祿同志代行董事長職權的議案》。

同一人選、同一事項的兩份議案，為何要在短短2個月時間內審議通過兩次？按說代行職權只要不超過6個月并不違規，重復審議授權代行職權的邏輯是什么？

難道是諸城農商行的年報記載出現錯誤？還是在這幾份重復審議通過的人事議案背后，有著別的安排？總不至于諸城農商行董事會沒事就開會審議議案玩吧。

2

超多超限額授信議案背后，

還要給“老賴”關聯方授信？

諸城農商行的逾期貸款、信用減值損失在2024年出現較大幅度增長，如逾期貸款規模從2023年的5.41億元激增到7.35億元，增長了36%；信用減值損失從1.99億元增長到3.54億元，增長幅度達78%，這背后作者以為與該行長期存在的授信風險把關不嚴很有關系。

在諸城農商行董事會審議的議案中，作者發現有許多超額授信的議案。

比如，在2024年3月8日，該行董事會第十四次臨時會議，一口氣審議通過了給山東正宏汽車部件公司、諸城恒信新材料、諸城億通塑料、諸城市五洲化工等4家企業超限額授信的議案。

在去年6月28日，諸城農商行第四屆董事會第22次臨時會議上，又審議通過了給諸城英華汽車銷售、山東圣陽機械、山東金瑞車輛等3家企業的超限額授信議案。

此外，值得注意的是在去年6月18日召開的董事會臨時會議上，還審議通過了《關于審議莒縣土地發展集團有限公司及其關聯企業授信交易的議案》，莒縣土地發展集團是諸城農商行的股東之一，不過據中國執行信息公開網顯示，該公司早在去年4月份，就已被法院列為了失信被執行人，即俗稱的“老賴”。

給一家老賴企業審議授信交易議案的事情，在去年7月29日的董事會臨時會議上，再度做了一次。

據年報披露該行第四屆董事會第25次臨時會議，再次審議并通過了《關于審議莒縣土地發展集團有限公司及其關聯企業授信交易的議案》。 如果是給莒縣土地發展集團這樣已經成為“老賴”的股東關聯方還要給授信額度的話，顯然是不合適的，而且同一議案在時隔1個多月再次審議通過兩次，背后是收緊授信呢還是放寬授信，或者說又會遇到怎樣的情況呢？目前從公開信息來看還不得而知。

不過從諸城農商行給另外一家主要股東莒縣國有資本控股集團有限公司關聯方——莒縣旅游開發投資有限公司貸款情況來看，或許就可見一斑了。

據天眼查信息顯示，2022年諸城農商行向法院申請保全莒縣旅游開發投資有限公司2.05億元的存款或相應的財產。

要知道，在諸城農商行的財報中，至2024年底的主要關聯交易中，莒縣旅游開發投資有限公司還以2億元的貸款余額位居榜首，這筆始于2018年的貸款何以在2022年就被諸城農商行以金融借款合同糾紛的案由起訴并申請了財產保全呢？

至于該筆貸款現在在諸城農商行的年度財報中顯示到期時間為2026年6月份，后續借款人又能否如期償還呢？

3

連續兩年未分紅，

10家關聯方貸款余額竟超關聯交易總額？

從諸城農商銀行的年報信息來看，雖然近幾年歸母凈利潤連續下滑，但仍然保持盈利水平。

數據顯示，2021年至2024年，該行的歸母凈利潤分別為1.62億、1.03億、1.07億、0.58億，不過相比2021年、2022年的現金分紅，作者發現諸城農商銀行已經連續兩年沒有進行現金分紅了。

據其2024年年報披露，截至2024年底該行的未分配利潤尚有3.32億元，而應付普通股現金股利在2023年、2024年均為空白。

倒是2021年、2022年分別進行了2566萬元、641.7萬元的現金分紅，相比之下2023年、2024年就要吝嗇許多了。

而讓作者更為疑惑的是，諸城農商行關聯交易到底是怎樣的？居然出現了10家關聯方貸款要遠超關聯交易總額的怪現象。

2024年年報披露的關聯交易數據顯示，至2024年底，主要關聯法人股東貸款余額、其他關聯法人單位貸款余額、其他關聯自然人貸款余額等三項關聯貸款的總額共計6.02億元，較上一年度的9.33億元有所減少。

不過在主要關聯貸款明細表中，作者發現莒縣旅游開發投資有限公司等10家關聯企業的貸款余額就已經高達7.58億元。

這就奇了怪了，10家主要關聯方的貸款余額竟然遠遠超過了全部關聯貸款的總額！諸城農商銀行的財報數據怕是記載錯了吧。這樣的財報數據質量，作者很難信服啊。

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