中經記者 晏國文 盧志坤 北京報道
7月18日,科創板上市公司諾泰生物(688076.SH)披露,收到證監會下發的《行政處罰事先告知書》。諾泰生物2021年年報存在虛假記載,虛增營業收入3000萬元,虛增利潤總額2595.16萬元。另外,2022年可轉換公司債券募集說明書編造重大虛假內容。諾泰生物與6名高管合計被處罰7620萬元。
因為上述事項,諾泰生物股票將被實施其他風險警示。7月21日停牌一天,7月22日復牌后,諾泰生物股票簡稱將變為ST諾泰。
諾泰生物是一家聚焦多肽藥物及小分子化學藥,戰略布局寡核苷酸業務,進行自主研發與定制研發生產相結合的生物醫藥企業,于2021年5月在科創板上市。截至2025年7月18日,諾泰生物總市值為130億元。
(諾泰生物參股子公司浙江華貝。本報資料室/圖)
《行政處罰事先告知書》顯示,2021年12月,諾泰生物向浙江華貝藥業有限責任公司(以下簡稱“浙江華貝”)轉讓藥品技術及上市持有許可人權益(以下簡稱“技術轉讓”),并于同年12月28日確認業務收入3000萬元。
浙江華貝既不具備支付技術轉讓款的資金實力,也不具備實際應用該技術的生產能力和銷售渠道。同期,諾泰生物策劃向浙江華貝增資。浙江華貝向諾泰生物支付的技術轉讓款最終來自諾泰生物的增資款。
諾泰生物技術轉讓業務不具有商業實質,不應確認收入。該業務導致諾泰生物2021年年報虛增營業收入3000萬元,虛增利潤總額2595.16萬元,占當期披露利潤總額的20.64%。
2023年12月,諾泰生物披露發行可轉換公司債券募集說明書,募集資金4.34億元。諾泰生物前述虛增營業收入和利潤事項,導致其可轉換公司債券募集說明書中“財務會計信息”存在重大虛假內容。
諾泰生物實際控制人、時任副董事長趙德中協助全面管理諾泰生物各項業務,組織安排實施技術轉讓業務、安排他人為浙江華貝支付技術轉讓款提供融資,并要求調高浙江華貝估值。
證監會認為,諾泰生物違反了《證券法》《公司債券發行與交易管理辦法》相關規定,對諾泰生物和6名高管合計罰款7620萬元。
2021年年報顯示,截至報告期末,諾泰生物來自浙江華貝的應收賬款為2500萬元,為最大的一筆,占同期期末應收賬款余額的31.41%。
《中國經營報》記者查詢歷史公告發現,2022年,諾泰生物總共有兩筆投資,投資標的分別為投資杭州禾泰健宇生物科技有限公司(以下簡稱“杭州禾泰”)和浙江華貝。諾泰生物對投資杭州禾泰的事項(投資金額2000萬元)進行了信息披露,而對投資浙江華貝的事項(投資金額4000萬元)卻未進行信息披露。這也反映其中存在異常情況。
具體而言,2022年9月28日,諾泰生物方面披露,投資杭州禾泰,投資金額為2000萬元,持股比例為9.09%。諾泰生物于當年9月28日對這筆投資進行過信息披露。
2022年年報顯示,當年6月10日,諾泰生物董事會審議了對浙江華貝增資的議案。投資金額為4000萬元,持股比例為11%,已完成全部出資。但是諾泰生物未對此事項信息披露,因此2022年年報也無法提供公告索引信息。
據了解,浙江華貝主要從事仿制藥原料藥及制劑研發、生產和銷售。浙江華貝工商變更記錄顯示,諾泰生物是于2022年6月28日成為浙江華貝的新股東,持股比例為11%。
2025年7月19日,記者從到訪浙江華貝的人士處獲悉,該公司辦公地址為杭州市下沙街道的一個寫字樓4層,門口懸掛了科技創新企業、國家高新技術企業、國家科技型中小企業、浙江省科技型中小企業等9塊牌匾。經查詢相關政府網站,個別牌匾的狀態為過期失效。在門外可以看到,該辦公區有一些開放工位和會議室,但與藥物研發和生產相關的元素比較少。
諾泰生物于2022年11月起籌劃發行可轉換公司債券,2019—2021年財務數據的重要性不言而喻。
諾泰生物于2023年3月7日披露的可轉換公司債券募集說明書稱,公司2019—2021年營業收入年均復合增長率為31.64%,2019—2021年歸屬于母公司所有者的凈利潤年均復合增長率為54.07%。公司業績呈現出良好的成長性。
實際上,若剔除2021年年報虛增的營業收入3000萬元和虛增的利潤總額2595.16萬元,諾泰生物2021年利潤總額較2020年下滑約35%。另外,2019—2021年營業收入年均復合增長率約為28.5%,歸屬于母公司所有者的凈利潤年均復合增長率約為34.8%。可以看出,諾泰生物各項業績指標的實際數字不如虛增營收和利潤后那么亮眼。
(編輯:曹學平 審核:童海華 校對:顏京寧)
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