注：《企業(yè)司庫系列公開課 | 戰(zhàn)略型司庫實(shí)戰(zhàn)二十四課》：第21課 綜合實(shí)踐，央國企數(shù)智司庫體系建設(shè)標(biāo)桿引領(lǐng) 正在熱播中，歡迎點(diǎn)擊下方圖片觀看。

中國華電集團(tuán)有限公司（簡稱“中國華電”）以國務(wù)院國資委司庫體系建設(shè)“1號文”為指導(dǎo)，打造符合國資監(jiān)管要求、契合能源行業(yè)特點(diǎn)、具有中國華電特色的“5431”世界一流司庫體系。

其中，“5”即確立“五大運(yùn)營目標(biāo)”，以“資源管理精益集約、資金資源統(tǒng)籌配置、風(fēng)險(xiǎn)管理安全高效、司庫運(yùn)營數(shù)智賦能、司庫管理價(jià)值創(chuàng)造”為集團(tuán)司庫建設(shè)發(fā)展的整體戰(zhàn)略方向。

“4”即完善“四大功能平臺”，通過“集中管理平臺、統(tǒng)一結(jié)算平臺、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺、金融服務(wù)平臺”建設(shè)，為成員單位資金業(yè)務(wù)操作、安全監(jiān)控和信息共享提供平臺支撐。

“3”即健全“三項(xiàng)支撐機(jī)制”，建立“一中心、兩平臺組織架構(gòu)，‘1＋N’司庫制度規(guī)范，全方位、多維度考核評價(jià)體系”，在管理組織、管理制度、管理機(jī)制方面夯實(shí)一流的司庫管理保障。

“1”即強(qiáng)化“一套數(shù)智化信息系統(tǒng)”，著力打造以“穿透可視、功能強(qiáng)大、技術(shù)領(lǐng)先、安全穩(wěn)定、數(shù)據(jù)共享、智能驅(qū)動”為特征的國產(chǎn)化司庫系統(tǒng)底座，實(shí)現(xiàn)服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價(jià)值。

01

企業(yè)介紹

中國華電是2002年底國家電力體制改革時組建的國有獨(dú)資發(fā)電企業(yè)，是中央直管的國有重要骨干企業(yè)，是以電力為核心的特大型能源企業(yè)集團(tuán)，擁有風(fēng)電、光伏、水電、煤電、天然氣發(fā)電等發(fā)電類型，以及煤炭、科技工程、產(chǎn)業(yè)金融等上下游產(chǎn)業(yè)，資產(chǎn)及業(yè)務(wù)主要分布在全國及俄羅斯、印度尼西亞、柬埔寨、越南等“一帶一路”沿線國家。中國華電連續(xù)12年獲評國務(wù)院國資委年度經(jīng)營業(yè)績考核A級企業(yè)，連續(xù)13年上榜《財(cái)富》世界500強(qiáng)，連續(xù)5年榮登中國500最具價(jià)值品牌排行榜。

02

世界一流司庫體系建設(shè)實(shí)踐 第一，以集約高效為導(dǎo)向，增強(qiáng)金融資源配置能力。

一是夯實(shí)“賬戶全覆蓋、資金大集中、結(jié)算內(nèi)循環(huán)”的集約管控基礎(chǔ)。中國華電持續(xù)推進(jìn)全球資金集中網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，與18家境內(nèi)、6家境外商業(yè)銀行建立銀企直聯(lián)通道。在此基礎(chǔ)上，中國華電逐步做到：統(tǒng)一賬戶管理，清理低效、無效存量賬戶，在線審批嚴(yán)控增量賬戶，戶均賬戶數(shù)量大幅下降，賬戶使用效率大幅提升；強(qiáng)化資金歸集，利用司庫系統(tǒng)變動歸集、余額歸集、留存歸集、定時歸集等多種功能，對成員單位分散資金進(jìn)行實(shí)時歸集，匯聚形成集團(tuán)統(tǒng)一“資金池”；實(shí)行集中結(jié)算，集團(tuán)內(nèi)資金往來均通過內(nèi)部賬戶劃轉(zhuǎn)，集團(tuán)外資金往來優(yōu)先使用內(nèi)部賬戶收付，減少成員單位之間收付交易實(shí)際資金流動。

二是增強(qiáng)“有預(yù)算不超支、無預(yù)算不開支”的預(yù)算管控能力。中國華電貫通業(yè)財(cái)協(xié)同鏈路，按照“量入為出、以收定支”原則，將資金計(jì)劃理念向業(yè)務(wù)前端延伸，健全“年預(yù)算確定總盤、月預(yù)算滾動調(diào)整、周預(yù)算剛性約束”管控模式，整合預(yù)算、核算、結(jié)算三大系統(tǒng)固化控制邏輯，實(shí)現(xiàn)“計(jì)劃申請—報(bào)賬審批—銀企支付”全流程管控，精準(zhǔn)匹配資金需求與業(yè)務(wù)需求。

三是深化“全托管、一站式、高流轉(zhuǎn)”的票據(jù)集約能力。中國華電開發(fā)新一代票據(jù)交易系統(tǒng)，接入上海票交所，打通中國人民銀行ECDS（電子商業(yè)匯票系統(tǒng)）模塊和線上清算通道，搭建集團(tuán)統(tǒng)一“票據(jù)池”，屬于全國首批提供一站式辦理開票、收票、背書、線上清算等業(yè)務(wù)功能的應(yīng)用平臺。同時，中國華電拓寬票據(jù)資產(chǎn)運(yùn)作渠道，研究票據(jù)資產(chǎn)盤活方式，探索如何利用票據(jù)增信、票據(jù)保貼、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、票據(jù)互認(rèn)、票據(jù)互換等多種手段，提高票據(jù)周轉(zhuǎn)效率，拓寬集團(tuán)融資渠道。

第二，以守住風(fēng)險(xiǎn)為底線，增強(qiáng)合規(guī)經(jīng)營管控能力。

一是持續(xù)健全“1＋N”司庫制度體系。中國華電按照法律法規(guī)及國資金融監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，制定集團(tuán)公司一級資金管理制度，針對細(xì)分領(lǐng)域出臺系列規(guī)章細(xì)則，涵蓋賬戶集中、資金集約、現(xiàn)金預(yù)算、融資統(tǒng)籌、委貸擔(dān)保、金融衍生、資金內(nèi)控等各方面，將重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控及合規(guī)管理要求有機(jī)融入“1＋N”司庫制度體系，使司庫風(fēng)險(xiǎn)防控和合規(guī)要求可理解、可操作、可評價(jià)。

二是突出抓好債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范。中國華電持續(xù)完善債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控長效機(jī)制，加大高負(fù)債子企業(yè)“穿透式”管理，強(qiáng)化帶息負(fù)債、資產(chǎn)負(fù)債率考核指標(biāo)引導(dǎo)，發(fā)揮司庫系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)智能監(jiān)測預(yù)警功能，連接獲取中國人民銀行征信信息，實(shí)現(xiàn)債務(wù)履約情況復(fù)核校對及風(fēng)險(xiǎn)提示；建立煤電企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)量化模型，以電量、電價(jià)、煤價(jià)、煤耗等生產(chǎn)要素為基礎(chǔ)，綜合測算發(fā)電供熱邊際貢獻(xiàn)與付息后經(jīng)營現(xiàn)金凈流量，比對到期融資規(guī)模、新增融資需求及可用授信額度，動態(tài)劃分債務(wù)主體風(fēng)險(xiǎn)等級，備足風(fēng)險(xiǎn)化解時間空間余量。

三是嚴(yán)格控制重點(diǎn)領(lǐng)域資金交易風(fēng)險(xiǎn)。中國華電按照“報(bào)賬合規(guī)、銀企直付”原則，建立大額及重要資金支付落地審核機(jī)制，針對單筆超過2000萬元的大額支付以及六類場景支付流程增加攔截控制，逐筆落地直屬單位及財(cái)務(wù)共享中心審核后辦理支付。同時，中國華電將失信企業(yè)、大額對私交易納入審核范圍，增加還本付息等下?lián)芸蹌澥马?xiàng)的監(jiān)管流程，部署開發(fā)異常貿(mào)易智能識別監(jiān)測功能，對發(fā)現(xiàn)的虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)、違規(guī)捐贈等不合規(guī)問題加大考核力度，確保合規(guī)管控全覆蓋、無遺漏。

四是切實(shí)加強(qiáng)往來款項(xiàng)監(jiān)管。中國華電健全往來款項(xiàng)監(jiān)管機(jī)制，整合核算系統(tǒng)、報(bào)表系統(tǒng)、主數(shù)據(jù)系統(tǒng)等內(nèi)部數(shù)據(jù)，集成工商、法院、征信等外部信息，通過清洗、映射，轉(zhuǎn)換為集團(tuán)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)科目往來款項(xiàng)憑證池，支撐集團(tuán)往來款項(xiàng)數(shù)據(jù)的高效查詢、分析、監(jiān)測和預(yù)警。同時，中國華電以客戶和供應(yīng)商兩個視角對往來款項(xiàng)科目進(jìn)行再劃分，實(shí)現(xiàn)以客戶和供應(yīng)商為核心關(guān)注點(diǎn)的往來款項(xiàng)分析，構(gòu)建多維度預(yù)警模型，及時發(fā)現(xiàn)逾期等風(fēng)險(xiǎn)苗頭，全面提升應(yīng)收應(yīng)付精益化管理水平。

五是積極發(fā)揮“一部·兩中心”財(cái)會監(jiān)督職能。中國華電構(gòu)建橫縱貫通機(jī)制，強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門的主責(zé)監(jiān)督、司庫管理中心和財(cái)務(wù)共享中心的專業(yè)監(jiān)督以及業(yè)務(wù)部門的依責(zé)監(jiān)督職責(zé)，形成財(cái)會監(jiān)督合力，提升監(jiān)管效能。其中：司庫管理中心通過對賬戶、資金、票據(jù)的集中管理，以及資金預(yù)算控制及融資監(jiān)測，對資金管理合規(guī)性實(shí)施監(jiān)督，對公司系統(tǒng)的資金運(yùn)營效率和安全負(fù)責(zé)；財(cái)務(wù)共享中心則通過會計(jì)核算、資金結(jié)算等對生產(chǎn)經(jīng)營和重大決策的財(cái)務(wù)合規(guī)性實(shí)施監(jiān)督，對共享中心處理的會計(jì)信息質(zhì)量負(fù)責(zé)。

第三，以產(chǎn)融結(jié)合為定位，增強(qiáng)金融服務(wù)保障能力。

一是提高資金“內(nèi)循環(huán)”效率。中國華電發(fā)揮境內(nèi)外兩個司庫管理平臺作用，實(shí)行“內(nèi)部信貸優(yōu)先”的融資管控機(jī)制，可比條件下優(yōu)先提用司庫平臺歸集資金，發(fā)揮資金余缺調(diào)劑的基礎(chǔ)功能，相應(yīng)減少外部帶息負(fù)債規(guī)模，有效壓降綜合融資成本。同時，信托、租賃、保理等金融機(jī)構(gòu)充分利用牌照優(yōu)勢，提供特色化、差異化的金融產(chǎn)品，增強(qiáng)金融服務(wù)主業(yè)能力，支持能源保供及綠色轉(zhuǎn)型發(fā)展。

二是加強(qiáng)外部融資精益管理。中國華電堅(jiān)持拓展渠道和創(chuàng)新品種并行，健全金融機(jī)構(gòu)總分協(xié)調(diào)機(jī)制，拓展增量直接融資渠道，把握貨幣寬松窗口期，動態(tài)調(diào)整融資結(jié)構(gòu)與期限策略，統(tǒng)籌運(yùn)用公司債、企業(yè)債、永續(xù)債、并表ABN（資產(chǎn)支持票據(jù)）、“引戰(zhàn)投”、上市公司發(fā)股等方式募集直接資金，推進(jìn)存量高成本融資調(diào)價(jià)置換。

三是創(chuàng)新拓展產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)。中國華電整合物流、資金流、信息流等信息，實(shí)現(xiàn)對客戶及供應(yīng)商的“全息數(shù)字畫像”，利用“華電e信”電子債權(quán)憑證可分拆、流轉(zhuǎn)、融資功能，精準(zhǔn)對接產(chǎn)業(yè)鏈實(shí)體企業(yè)，特別是中小企業(yè)在生產(chǎn)、流通、交易等各環(huán)節(jié)的金融需求，提供優(yōu)質(zhì)高效的金融產(chǎn)品和服務(wù)，加快產(chǎn)業(yè)鏈資金周轉(zhuǎn)速度。

第四，以價(jià)值創(chuàng)造為目標(biāo)，增強(qiáng)資金轉(zhuǎn)型引導(dǎo)能力。

一是科學(xué)設(shè)置指標(biāo)體系。中國華電科學(xué)設(shè)置了一套涵蓋集約、成本、預(yù)算、風(fēng)控、合規(guī)等五個方面的司庫評價(jià)指標(biāo)體系，直觀展示28項(xiàng)司庫管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)工作成效。其中：考評類指標(biāo)16項(xiàng)，屬于基礎(chǔ)管理指標(biāo)，完成情況納入直屬單位的季度通報(bào)及年度考核評價(jià)；監(jiān)測類指標(biāo)12項(xiàng)，屬于專項(xiàng)管理指標(biāo)，完成情況按月度進(jìn)行監(jiān)測與分析。

二是健全資金定額管控措施。中國華電梳理總結(jié)資金波動規(guī)律，兼顧安全性和經(jīng)濟(jì)性原則，從標(biāo)準(zhǔn)值、限額值兩個維度，制定“分產(chǎn)業(yè)、分區(qū)域”貨幣資金定額標(biāo)準(zhǔn)，將月末、季末、年末等關(guān)鍵時點(diǎn)的貨幣資金管控情況納入監(jiān)測考核范圍，嚴(yán)格動態(tài)監(jiān)管存貸雙高、閑置留存等行為，提高整體資金使用效率，降低非必要融資成本。

第五，以數(shù)智技術(shù)為手段，增強(qiáng)戰(zhàn)略決策支撐能力。

一是全面投運(yùn)司庫系統(tǒng)。中國華電堅(jiān)持自主規(guī)劃、自我開發(fā)、改造優(yōu)化、選代升級的系統(tǒng)建設(shè)路徑，完成超700個場景開發(fā)、超1300個流程再造，司庫管控要求全面固化為系統(tǒng)流程，形成一整套擁有自主知識產(chǎn)權(quán)、覆蓋境內(nèi)境外、功能齊備、高效運(yùn)行的司庫信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)賬戶、資金、票據(jù)、融資、往來款項(xiàng)等金融資源的全周期線上管控。

二是搭建領(lǐng)先技術(shù)架構(gòu)。中國華電采用“微服務(wù)”分布式技術(shù)、“小核心＋大外圍”功能布局，大幅提升系統(tǒng)兼容性和可拓展性，通過負(fù)載均衡實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)資源自動分配，具備商業(yè)銀行同等級的資金收付辦理效率，支持單日付款量最高20萬筆，超過集團(tuán)支付結(jié)算峰值的10倍，滿足集團(tuán)用戶1000余人同時在線要求。

三是強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)安全等級。中國華電貫徹落實(shí)信息網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)要求，司庫系統(tǒng)均部署于集團(tuán)廣域網(wǎng)絡(luò)，建設(shè)多層級防火墻，實(shí)現(xiàn)內(nèi)外網(wǎng)絡(luò)有效隔離；實(shí)行等保三級測評驗(yàn)證機(jī)制，采取物理權(quán)限認(rèn)證隔離措施，嚴(yán)格防范未授權(quán)操作風(fēng)險(xiǎn)；應(yīng)用CDP（連續(xù)數(shù)據(jù)保護(hù)）技術(shù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)庫本地和異地實(shí)時備份，具備隨時切換條件。

四是前瞻應(yīng)用智能技術(shù)。中國華電新建司庫系統(tǒng)應(yīng)用國產(chǎn)化技術(shù)底座，部署OCR（光學(xué)字符識別）、RPA（機(jī)器人流程自動化）等高階技術(shù)，探索知識圖譜、流程挖掘、AI（人工智能）、NLP（自然語言處理）等新興應(yīng)用，大幅減少手工機(jī)械工作量，提高司庫智能運(yùn)營水平。

03

實(shí)施成效 第一，精益管理資金，實(shí)現(xiàn)“全覆蓋、大集中”。

中國華電運(yùn)用銀企合作優(yōu)勢，搭建多層級賬戶體系，構(gòu)建分國別、跨單位、跨區(qū)域的資金池，夯實(shí)內(nèi)部結(jié)算業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，促進(jìn)資金歸集一步到位，強(qiáng)化資金預(yù)算剛性執(zhí)行，提高票據(jù)變現(xiàn)流通能力，賬戶入網(wǎng)率、資金歸集率、集中結(jié)算率、票據(jù)托管率保持在90%以上，月均資金收支預(yù)算準(zhǔn)確度穩(wěn)定在90%左右的較高水平，合并口徑貨幣資金占總資產(chǎn)比例持續(xù)低于3%。

第二，閉環(huán)管控資金，強(qiáng)化“防風(fēng)險(xiǎn)、保安全”。

中國華電建立財(cái)務(wù)共享中心與司庫管理中心“兩中心”協(xié)同運(yùn)營機(jī)制，貫通資金預(yù)算、核算、結(jié)算等業(yè)財(cái)全流程，并在司庫信息系統(tǒng)中固化資金風(fēng)險(xiǎn)管控規(guī)則，內(nèi)嵌異常業(yè)務(wù)識別模型，牢牢守住重點(diǎn)領(lǐng)域資金安全閘口，有效監(jiān)管大額資金支出流向，高效防范業(yè)務(wù)違規(guī)和資金舞弊風(fēng)險(xiǎn)。

第三，高效融通資金，促進(jìn)“降杠桿、壓成本”。

中國華電圍繞主責(zé)主業(yè)，加大內(nèi)外部金融資源統(tǒng)籌運(yùn)作力度，以集團(tuán)總部專項(xiàng)資金和司庫平臺優(yōu)惠貸款等方式，為集團(tuán)公司能源保供、沙戈荒大基地等重要項(xiàng)目提供金融支持，逐步置換外部高息債務(wù)融資規(guī)模，深化產(chǎn)業(yè)鏈金融服務(wù)平臺產(chǎn)品創(chuàng)新。

第四，綜合評價(jià)資金，突出“多維度、再提升”。

中國華電通過建立資金管理評價(jià)機(jī)制，資金指標(biāo)體系由“六率”“九率”擴(kuò)維至“28項(xiàng)以上定額標(biāo)準(zhǔn)”，有效引導(dǎo)所屬企業(yè)適應(yīng)集團(tuán)司庫管理變革步伐，保障集團(tuán)司庫體系建設(shè)規(guī)劃穩(wěn)步推進(jìn)、重點(diǎn)工作任務(wù)有效落地，督促落后單位向標(biāo)桿水平看齊，激發(fā)各級單位提升資金管理水平的積極性，資金政策對集團(tuán)戰(zhàn)略承接的有效性、資金配置對集團(tuán)主業(yè)發(fā)展的保障力、資金風(fēng)控在外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)的認(rèn)可度等方面均得到顯著提升，使其成為更加科學(xué)、高效、精準(zhǔn)的“指揮棒”。

第五，智慧管理資金，做好“匯數(shù)據(jù)、助決策”。

圍繞“實(shí)現(xiàn)資金的可視、可控、可調(diào)、可溯”管理目標(biāo)，中國華電按照“應(yīng)用平臺＋數(shù)據(jù)中臺＋數(shù)智工具”總體架構(gòu)，完成現(xiàn)金管理系統(tǒng)、資金數(shù)據(jù)倉庫、司庫智能監(jiān)測系統(tǒng)等現(xiàn)有系統(tǒng)的司庫模塊開發(fā)。在應(yīng)用平臺，深入資金票據(jù)管理、投融資管理、資金計(jì)劃管控等業(yè)務(wù)支持；在數(shù)據(jù)中臺，整合匯集“業(yè)財(cái)資”多源系統(tǒng)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)“采存管用”全周期線上管理；在數(shù)智工具，開發(fā)BI（商業(yè)智能）技術(shù)和多元載體，實(shí)現(xiàn)資金的可視化、動態(tài)化、智能化分析，為資金調(diào)度、資本運(yùn)作、資源配置、主業(yè)投資、戰(zhàn)略發(fā)展提供決策指引。

在新質(zhì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展背景下，央國企等企業(yè)要順應(yīng)智能變革趨勢，以司庫建設(shè)為抓手，使其成為企業(yè)高質(zhì)量經(jīng)營的核心動能和基座，加快推進(jìn)財(cái)務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型。

《2024—2025年中國司庫報(bào)告》以“數(shù)智化動能，共建中國式司庫”為主題，從高質(zhì)量發(fā)展和中國式司庫、司庫體系建設(shè)和管理重點(diǎn)、未來司庫洞察和發(fā)展趨勢三個視角展開，全維度刻畫和勾勒中國式現(xiàn)代化司庫的發(fā)展全景。

《2024—2025年中國司庫報(bào)告》

（主報(bào)告+子報(bào)告）

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值得一提的是，本次司庫報(bào)告通過收集、調(diào)研、訪談、對標(biāo)，形成了多類型、多屬性、多規(guī)模、多階段的企業(yè)案例樣本庫，包括央企，國企，民企和上市公司等。此次，報(bào)告對標(biāo)桿案例進(jìn)行特別策劃、獨(dú)立成冊，即《標(biāo)桿案例集》，進(jìn)一步發(fā)揮司庫標(biāo)桿引領(lǐng)，持續(xù)挖掘具有借鑒意義和典型價(jià)值的中國司庫建設(shè)樣本。通過綜合實(shí)踐、卓越司庫和智慧財(cái)務(wù)三個維度加以展開論述。

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