注：《2024—2025年中國司庫報告》：數智化動能，共建中國式司庫已有現貨，關注的朋友們可以掃碼咨詢或點擊圖片，試讀報告

司庫體系建設在現代企業管理中扮演著至關重要的角色，它有三個核心價值定位——支撐業務、服務戰略、創造價值。這不僅體現了司庫體系價值定位貫穿業務全場景，也指明了它與企業整體運營和戰略發展的緊密聯系。

第一，支撐業務。司庫組織架構、管理制度以及數智司庫基建的打造，有效支撐了國務院國資委“1號文”中八項司庫基礎業務場景的實現，提高資金使用效率，降低資金成本，確保業務運營的資金需求得到滿足。數智司庫基礎設施的構建，旨在通過自動化和標準化處理，提高司庫管理效率，降低運營成本，同時推動司庫與財務、業務等流程緊密集成，實現司庫、財務與業務的協同，確保企業資源的有效整合和共享，共同支撐業務目標的實現。

第二，服務戰略。首先，司庫體系應以企業發展戰略為導向，優化境內外資金、供應鏈產業鏈等金融資源配置，支持企業可持續發展。其次，司庫體系應建立健全的風險管理機制，幫助企業識別、評估和管理與資金相關的風險，從而保障企業戰略目標的順利實現。另外，司庫體系應能夠反映企業的財務狀況、資金流動情況和市場趨勢，為決策者提供全面、深入的洞察，有力支撐戰略決策。

第三，創造價值。隨著司庫體系功能的不斷完備，司庫業務場景不僅延伸到境外財資管理，服務對象更是從單個企業的利益相關者延伸到整個產業鏈、供應鏈、生態鏈，形成產業金融體系，促進數據、信息、技術、標準、金融等全方位協同融合。同時，借助云計算、大數據、人工智能、區塊鏈等數字技術打造數智風控體系，不斷完善風控模型，強化數據分析能力，加強數智風控能力。另外，司庫體系還推動企業從傳統財務向智能財務轉型，以數智財務體系擴展財務職能邊界，重塑財務管理職能，保障財務穩健，從而實現價值創造。

下一步，企業將司庫管理理念逐步延伸拓展，在深化司庫系統應用的同時，進一步建設數據中心，全面挖掘企業數據價值，重點深耕境外司庫管理、供應鏈金融管理以及司庫風險管控、戰略決策支持等場景。另外，繼續以司庫體系建設為切入點和突破口，做好財務數智化轉型升級工作，推動財務管理與數字化深度融合，全面推動財務管理數智化轉型，助力加快世界一流企業的建設。

司庫全流程再造的四個重點

司庫管理作為現代企業治理機制中重要的內容，通過一系列專業化的管理措施和策略，確保企業資金等金融資源的安全、高效和合規運作，提升資金管理效率、降低資金成本、防控資金風險、支持企業戰略發展以及推動數字化轉型，為企業可持續發展奠定基礎。企業需結合自身實際情況和未來發展需求，制訂科學合理的司庫頂層設計方案，以支持企業戰略目標的實現和財務管理水平的提升。其中包括以下四個重點。

第一，戰略導向與定位。現代企業治理機制強調戰略導向，司庫頂層設計應緊密圍繞企業戰略目標和市場定位進行。企業需明確司庫在財務管理中的戰略地位，通過司庫體系的建設支持企業戰略目標的實現。這要求司庫頂層設計具有前瞻性和全局性，能夠為企業提供穩定、高效的資金支持和風險管理。

第二，風險管理與內部控制。現代企業治理機制注重風險管理和內部控制，司庫頂層設計應構建完善的風險防控體系。這包括制訂風險管理制度和流程，建立健全資金舞弊、合規性、流動性、金融市場等風險監測預警機制，同時利用數字化手段提升資金流動的透明度和控制力，實現賬戶信息的實時同步和資金支付的自動化，降低資金風險。

第三，信息系統與數據治理。信息系統是現代企業治理機制的重要支撐，司庫頂層設計應充分考慮信息系統的建設需求。企業需建設統一、高效的司庫信息系統，實現數據的集成與分析，構建資金風險管理的閉環系統。另外，企業需加強數據治理，確保數據的準確性、完整性和時效性，為司庫管理提供有力支持。

第四，協同機制與信息共享。現代企業治理機制強調協同和信息共享，司庫頂層設計應構建跨部門、跨層級的協同機制。企業需加強司庫管理部門與其他部門之間的溝通與協作，實現信息共享和資源優化配置。通過協同機制的建設，提高司庫管理的整體效率和效果。

2024年，我們通過問卷形式調研了664家優質企業，對司庫價值定位、核心職能、流程機制、業務場景、風險管控、數據管理、技術創新、系統建設和金融賦能等全維度進行統計、分析，真實客觀地勾勒當前企業司庫體系全景，持續探索具有全球視野的司庫業務全景和發展特征，發布了《2024中國企業司庫建設調研報告——打造中國式現代化下的企業司庫體系》。

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